Financiële prestatie
Wat zijn financiële prestaties?Financiële prestaties zijn een subjectieve maatstaf voor hoe goed een bedrijf activa uit zijn primaire bedrijfsmodus kan gebruiken en inkomsten kan genereren. De term wordt ook gebruikt als een algemene maat voor de algehele financiële gezondheid van een bedrijf gedurende een bepaalde periode.
Analisten en beleggers gebruiken financiële prestaties om vergelijkbare bedrijven in dezelfde branche te vergelijken of om bedrijfstakken of sectoren in totaal te vergelijken.
01:32Financiële prestatie
Inzicht in financiële prestaties
Er zijn veel manieren om de financiële prestaties te meten, maar alle maatregelen moeten in totaal worden genomen. Regelitems, zoals omzet uit bedrijfsactiviteiten, bedrijfsopbrengsten of kasstroom uit bedrijfsactiviteiten kunnen worden gebruikt, evenals totale verkoop per eenheid. Bovendien wil de analist of belegger mogelijk dieper in de financiële overzichten kijken en op zoek gaan naar marge groeipercentages of een afnemende schuld. Six Sigma-methoden richten zich op dit aspect.
Er zijn veel stakeholders in een bedrijf, waaronder handelscrediteuren, obligatiehouders, investeerders, werknemers en management. Elke groep heeft zijn eigen belang bij het volgen van de financiële prestaties van een bedrijf. Analisten leren over de financiële prestaties van gegevens die door het bedrijf zijn gepubliceerd in Form 10K, ook bekend als het jaarverslag. Openbare bedrijven moeten het SEC-vereiste 10K-formulier publiceren. Het doel van het rapport is om belanghebbenden nauwkeurige en betrouwbare financiële overzichten te bieden die een overzicht bieden van de financiële prestaties van de onderneming.
Bovendien controleren en controleren bedrijfsleiders deze verklaringen en andere openbaarmakingsdocumenten. Op deze manier is de 10K de meest uitgebreide informatiebron over de financiële prestaties die jaarlijks aan beleggers ter beschikking wordt gesteld. In de 10K zijn drie financiële overzichten opgenomen: de balans, de resultatenrekening en het kasstroomoverzicht.
De financiële prestaties identificeren hoe goed een bedrijf inkomsten genereert en zijn activa, passiva en de financiële belangen van zijn stakeholders beheert.
Balans
De balans is een momentopname van de financiële saldi van een organisatie. Het geeft een overzicht van hoe goed het bedrijf zijn activa en passiva beheert. Analisten kunnen op de balans informatie vinden over langlopende versus kortlopende schulden. Ze kunnen ook informatie vinden over wat voor soort activa het bedrijf bezit en welk percentage activa wordt gefinancierd met passiva versus eigen vermogen.
Winst-en verliesrekening
De resultatenrekening geeft een overzicht van de activiteiten voor het gehele jaar. De winst- en verliesrekening begint met verkopen of inkomsten en eindigt met netto-inkomsten. Ook wel de winst- en verliesrekening genoemd, geeft de winst-en-verliesrekening de brutowinstmarge, de kosten van verkochte goederen, operationele winstmarge en nettowinstmarge. Het geeft ook een overzicht van het aantal uitstaande aandelen, evenals een vergelijking met de prestaties van het voorgaande jaar.
Belangrijkste leerpunten
- Vaak worden de financiële overzichten (bijvoorbeeld balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht) van een bedrijf gebruikt om de financiële prestaties van een onderneming te meten.
- Er mag geen enkele maatstaf worden gebruikt om de financiële prestaties van een onderneming te definiëren.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is een combinatie van zowel de resultatenrekening als de balans. Voor sommige analisten is het kasstroomoverzicht het belangrijkste financiële overzicht omdat het een aansluiting biedt tussen het nettoresultaat en de kasstroom. Hier zien analisten hoeveel het bedrijf heeft uitgegeven aan terugkoop van aandelen, dividenden en kapitaaluitgaven. Het biedt ook de bron en het gebruik van de kasstroom uit activiteiten, investeringen en financiering.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.