Vaste annuitisatiemethode
Wat is de vaste annuitisatiemethodeDe vaste annuitisatiemethode is een van de drie methoden waarmee vervroegde gepensioneerden van elke leeftijd zonder boete toegang kunnen krijgen tot hun pensioen voordat ze 59.5 worden. De vaste annuitisatiemethode deelt het accountsaldo van de gepensioneerde door een annuïteitfactor uit de IRS-tabellen om een jaarlijks betalingsbedrag te bepalen. De lijfrentefactor is gebaseerd op IRS-sterftetafels en een rentevoet die lager is dan 120% van de federale tussentijdse rentevoet. Zodra het betalingsbedrag is bepaald, kan het niet meer worden gewijzigd. Dit wordt ook wel 72 (t) uitkeringen of substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP) genoemd.
UITSPLANNEN Vaste annuitisatiemethode
De twee andere methoden voor vervroegde pensionering zonder boete zijn de vaste afschrijvingsmethode en de vereiste minimale distributiemethode. Elke methode kan tot heel verschillende distributiebedragen leiden. De vaste annuitisatiemethode is de meest gecompliceerde maar biedt soms de hoogste betalingen.
Normaal gesproken worden fondsen die zijn opgenomen vóór de leeftijd van 59, 5 beoordeeld als een boete voor vervroegde opname van 10%. Fondsen moeten worden opgenomen als substantieel gelijke periodieke betalingen zoals beschreven in artikel 72 (t) van de Internal Revenue Code en moeten vijf jaar doorgaan of totdat de gepensioneerde 59, 5 bereikt, afhankelijk van welke langer is. Gepensioneerden kunnen ervoor kiezen om hun uitkeringen jaarlijks, driemaandelijks of maandelijks te ontvangen. Als opnames worden gestopt, worden alle reeds opgenomen bedragen onderworpen aan boetes voor vroege opname.
IRS-berekeningsmethoden
Volgens de IRS bestaat de vereiste minimale distributiemethode "uit een rekeningsaldo en een levensverwachting (eenmalig leven, uniform leven, en gezamenlijk leven en laatste overlevende, elk gebruikmakende van de bereikte leeftijd (en) in het distributieberekeningsjaar). De jaarlijkse de betaling wordt elk jaar opnieuw bepaald.
De vaste afschrijvingsmethode bestaat uit een rekeningsaldo afgeschreven over een gespecificeerd aantal jaren gelijk aan levensverwachting (eenmalige, uniforme of gezamenlijke levensduur en laatste overlevende) en een rentevoet van niet meer dan 120% van de federale middellange termijn rate. Nadat een jaarlijks distributiebedrag volgens deze methode is berekend, moet hetzelfde dollarbedrag in de daaropvolgende jaren worden verdeeld.
De vaste annuitisatiemethode bestaat uit een rekeningsaldo, een lijfrentefactor en een jaarlijkse betaling. De lijfrentefactor wordt berekend op basis van de sterftetabel in bijlage B van Rev. Rul. 2002-62 en een rentevoet van niet meer dan 120% van de federale tussentijdse rentevoet. Nadat een jaarlijks distributiebedrag volgens deze methode is berekend, moet hetzelfde dollarbedrag in de daaropvolgende jaren worden verdeeld. "
Beslissen welke methode u moet gebruiken, kan complex zijn. Het is verstandig om professioneel advies in te winnen bij het nemen van een vroege distributie.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.