Hoe worden IRA-opnames belast?

De manier waarop opnames van individuele pensioenrekeningen (IRA) worden belast, is afhankelijk van het type IRA. Met een Roth IRA is er geen belasting verschuldigd bij intrekking op bijdragen of inkomsten, op voorwaarde dat u aan bepaalde vereisten voldoet: het account moet minimaal vijf jaar actief zijn geweest, of het geld wordt gebruikt voor een gekwalificeerde thuisaankoop of het account houder is 59½ jaar of ouder.

Vroege opnames van elk type gekwalificeerde pensioenrekening hebben een boete van 10%, evenals inkomstenbelasting verschuldigd over traditionele IRA's en 401 (k) s - tenzij de vroege opname voor een gekwalificeerd doel is, zoals het kopen van een eerste huis of onderwijsuitgaven.

Belangrijkste leerpunten

• Opnames van traditionele IRA's of 401 (k) -rekeningen na de leeftijd van 59 1/2 zijn onderworpen aan inkomstenbelasting op basis van het belastingtarief dat overeenkomt met het jaar waarin de opname is opgenomen.
• Roth IRA opnames gemaakt na de leeftijd van 59 1/2 zijn inkomstenbelastingvrij ontvangen.
• Vroege opnames van elke pensioenrekening zijn onderworpen aan een boete van 10%, plus eventuele uitgestelde belastingen die verschuldigd zijn voor traditionele rekeningen - tenzij vroege opnames worden gedaan voor een gekwalificeerd vrijgesteld doel.

Wat gebeurt er als u zich terugtrekt

Met een traditionele IRA worden alle premies vóór belastingen en alle inkomsten belast op het moment van opname. De opnames worden belast als regulier inkomen (en niet als vermogenswinstbelasting) en het belastingtarief is gebaseerd op uw inkomsten in het jaar van de opname. Het idee is dat mensen worden onderworpen aan een hoger marginaal inkomstenbelastingtarief terwijl ze werken en meer geld verdienen dan wanneer ze stoppen met werken en leven van hun pensioeninkomen - hoewel dit niet altijd het geval is.

Hoewel belastingen worden geheven op het moment van opname, zijn er geen extra boetes, op voorwaarde dat de fondsen worden gebruikt voor een gekwalificeerd doel of dat de rekeninghouder 59½ jaar of ouder is. Bij een traditionele IRA omvatten gekwalificeerde doeleinden voor een vroege opname van het fonds een gekwalificeerde aankoop van een huis, gekwalificeerde kosten voor hoger onderwijs, gekwalificeerde belangrijke medische kosten en bepaalde langdurige werkloosheidsuitgaven.

Traditionele IRA-houders (of 401 (k) deelnemers aan het plan) van 70 1/2 jaar of ouder moeten minimumbedragen opnemen die verplichte minimumverdelingen (RMD's) worden genoemd en die aan belasting zijn onderworpen.

Roth IRA-bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar

Aangezien opnames van Roth IRA-accounts niet worden belast, zijn Roth IRA-bijdragen niet fiscaal aftrekbaar. Alleen personen met een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) van $ 135.000 of minder komen echter in aanmerking om de jaarlijkse Roth IRA-contributielimiet in 2018 te maximaliseren. De uitfasering voor singles begint bij $ 120.000. Voor het gezamenlijk indienen van een huwelijk is de MAGI-limiet van 2018 $ 199.000 met een uitfasering beginnend bij $ 189.000.

De MAGI-limiet van 2019 voor Roth IRA-bijdragen is $ 137.000 voor singles met een uitfasering beginnend bij $ 122.000. Voor degenen die samen zijn getrouwd, is de MAGI-limiet $ 203.000 met een uitfasering die begint bij $ 193.000. Eventuele aanvullende bijdragen zouden in een traditionele IRA worden geplaatst.

Opname van een Roth IRA tijdens pensionering is dus niet onderworpen aan inkomstenbelasting, aangezien de fondsen vrijgesteld werden van belasting met dollars na belastingen.

Bijdrage limieten voor traditionele Roth IRA's

De contributielimieten voor traditionele en Roth IRA's worden volgens de IRS verhoogd tot $ 6.000 in 2019 van $ 5.500 in 2018. Werknemers van 50 jaar of ouder mogen een inhaalbijdrage van $ 1.000 extra doen voor een totaal van $ 7.000. Traditionele IRA-bijdragen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn of gedeeltelijk fiscaal aftrekbaar op basis van MAGI voor mensen die onder een 401 (k) -plan van hun werkgever vallen. In 2019 komt een persoon met een MAGI van maximaal $ 74.000 (een stijging van $ 73.000 in 2018) in aanmerking voor ten minste gedeeltelijke aftrekbaarheid, net als een echtpaar dat samen een MAGI van maximaal $ 123.000 (ten opzichte van $ 121.000 in 2018) indient. Er zijn geen inkomensgrenzen voor wie kan bijdragen aan een traditionele IRA.