Hoe worden echtelijke voordelen berekend voor de sociale zekerheid?

De hoogte van uw partneruitkering is afhankelijk van een aantal factoren, waaronder uw leeftijd, het maximale bedrag van de uitkering van uw echtgenoot en of er andere voordelen voor u beschikbaar zijn. Het maximale bedrag dat u kunt claimen is 50% van het volledige voordeel van uw echtgenoot.

Belangrijkste leerpunten

• Echtgenoten sociale uitkeringen zijn gedeeltelijke pensioen- of arbeidsongeschiktheidsuitkeringen die worden toegekend aan de echtgenoten van kwalificerende belastingbetalers.
• De berekening voor partneruitkeringen is gebaseerd op de pensioengerechtigde leeftijd van zowel de begunstigde als de echtgenoot, en het inkomen verdiend tijdens het werkzame leven.
• Recente wetgeving bemoeilijkt de voordelen van sociale partners voor gaming.

Volledige pensioenleeftijd

Een van de belangrijkste factoren bij het berekenen van de echtgenotenuitkering is de leeftijd van zowel de begunstigde als de echtgenoot. Het maximale bedrag van de partneruitkering wordt bepaald door het maximale bedrag dat aan de begunstigde verschuldigd is. Als uw eisende echtgenoot in aanmerking komt om bijvoorbeeld $ 1.000 per maand te ontvangen op de volledige pensioengerechtigde leeftijd, mag uw partneruitkering niet meer dan $ 500 per maand bedragen.

Vroeg of laat claimen

Als u uw eigen volledige pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt, komt u mogelijk in aanmerking voor de maximale partneruitkering. De volledige pensioenleeftijd varieert van 65 tot 67, afhankelijk van uw geboortejaar. Voor degenen geboren na 1960 is de volledige pensioenleeftijd 67 jaar.

U kunt al vanaf 62-jarige leeftijd aanspraak maken op sociale uitkeringen, maar het bedrag van uw uitkering wordt permanent verlaagd naargelang het aantal resterende maanden totdat u de volledige pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Als uw volledige pensioengerechtigde leeftijd bijvoorbeeld 67 jaar is en u ervoor kiest om op 62-jarige leeftijd een partneruitkering te claimen, is de maximale uitkering waarvoor u in aanmerking komt gelijk aan 32, 5% van de volledige uitkering van uw echtgenoot. Dit bedrag neemt elk jaar toe, tot de maximale uitkering van 50% op 67-jarige leeftijd.

Hoewel u het bedrag van uw eigen primaire uitkering kunt verhogen door het indienen van de aanvraag uit te stellen (tot de leeftijd van 70), kunt u geen aanspraak maken op partneruitkeringen die hoger zijn dan 50% van de maximale uitkeringen van uw echtgenoot. Dus, hoewel u aanspraak kunt maken op een verminderd partnervoordeel door vroegtijdig in te dienen, is er geen reden om laat in te dienen.

Beschikbaarheid van andere voordelen

Als u nog nooit sociale zekerheidsbelasting hebt betaald, kan het claimen van partneruitkeringen uw enige bron van pensioeninkomen zijn. Als u echter in aanmerking komt om betalingen te ontvangen van een overheidspensioen of een buitenlandse werkgever die niet onder de sociale zekerheid valt, kunt u mogelijk nog steeds een partneruitkering ontvangen tegen een verlaagd tarief.

In het geval van overheidspensioenen ontvangen voor banen waarvoor geen sociale zekerheidsbelasting wordt ingehouden, wordt het bedrag van uw partneruitkeringen verminderd met tweederde van het bedrag van uw pensioen. Stel dat u in aanmerking komt om elke maand $ 800 aan socialezekerheidsuitkeringen en $ 300 uit een overheidspensioen te ontvangen. Uw betaling voor sociale zekerheid wordt verminderd met 2/3 * $ 300 of $ 200, waardoor uw totale voordeel uit alle bronnen $ 900 per maand is, of ($ 800 - $ 200) + $ 300.

Bestand en opschorten

Vóór 2016 konden belastingbetalers aanspraak maken op uitkeringen (waardoor hun partners in aanmerking kwamen om echtelijke uitkeringen te claimen) en vervolgens hun eigen betalingen opschorten om het uitgesteld indienen van kredieten te maximaliseren. Deze zogenaamde 'file-and-suspend'-strategie betekende dat een partner met een lager inkomen kon profiteren van echtelijke voordelen, terwijl de primaire inkomens vertraagde pensioenen opbouwden, waardoor hun uitkeringsbedrag werd verhoogd.

Dit soort "heb je taart en eet het ook op" werd gesloten met de Bipartisan Budget Act van 2015, die van kracht werd in april 2016.

Hoewel het nog steeds mogelijk is om een ​​uitkering aan te vragen en vervolgens betalingen tijdelijk op te schorten, zijn andere voordelen die normaal beschikbaar zouden zijn op uw account (zoals echtelijke voordelen) niet langer betaalbaar tijdens dergelijke opschortingen.

Geachte indiening

De wet van 2015 voorkomt ook dat belastingbetalers dubbel dopen door aanspraak te maken op echtgenotenuitkeringen terwijl ze vertraagde pensioenkredieten opbouwen op hun eigen rekeningen.

Voorheen konden degenen die in aanmerking kwamen voor beide soorten uitkeringen eerst aanspraak maken op echtgenotenuitkering, terwijl ze een vordering voor eigen rekening uitstelden, soms een beperkte aanvraag genoemd. Hierdoor konden belastingbetalers profiteren van de eerdere huwelijksbetaling, terwijl hun eigen voordelen door uitgestelde pensionering werden gemaximaliseerd.

Volgens de herziene wet wordt u geacht alle voordelen waarvoor u in aanmerking komt te hebben aangevraagd zodra u een aanvraag indient. De betalingen die u ontvangt, zijn gebaseerd op het hoogste uitkeringsbedrag.

Merk op dat deze beperkte toepassing nog steeds beschikbaar is voor een zeer beperkt aantal echtgenoten: degenen geboren vóór 2 januari 1954 die reeds de volledige pensioengerechtigde leeftijd voor hun geboortejaar hebben bereikt. Het indienen van "Deemed" is niet van toepassing op deze groep.