Hoeveel zijn belastingen op een IRA-opname?

Hoeveel u belasting betaalt op een opname van een individuele pensioenrekening (IRA), is afhankelijk van het type IRA, uw leeftijd en het doel van de opname. Soms is het antwoord nul - u bent geen belasting verschuldigd. In andere gevallen bent u inkomstenbelasting verschuldigd over het geld dat u opneemt en soms een extra boete als u geld opneemt vóór de leeftijd van 59½. Aan de andere kant, na een bepaalde leeftijd, moet u mogelijk geld opnemen en er belasting over betalen.

Er zijn een aantal IRA-opties en een verscheidenheid aan plaatsen om deze accounttypen te krijgen, maar de Roth IRA en de traditionele IRA zijn veruit de meest gangbare typen. De intrekkingsregels voor andere soorten IRA's zijn vergelijkbaar met de traditionele IRA, met enkele kleine unieke verschillen. Andere soorten IRA's zijn de SEP-IRA, Simple IRA of SARSEP IRA. Elk type heeft verschillende regels over wie er een kan openen.

Belastingvrije opnames: alleen Roth IRA's

Wanneer u belegt met een Roth IRA, stort u het geld nadat het al is belast. Wanneer u het geld opneemt bij pensionering, betaalt u geen belasting over het geld dat u opneemt - of over eventuele winsten die u hebt verdiend - een aanzienlijk voordeel. Om van deze belastingvrije opname te kunnen profiteren, moet het geld ten minste vijf jaar in de IRA zijn gestort en ten minste 59½ jaar oud zijn. De andere term voor een IRA-intrekking is distributie .

Belangrijkste leerpunten

• Alleen Roth IRA's bieden belastingvrije opnames.
• Als u geld opneemt vóór de leeftijd van 59 ½, krijgt u naast de reguliere inkomstenbelasting een boete van 10%, tenzij u aan een van de belastinguitzonderingen voldoet of Roth-bijdragen (geen inkomsten) intrekt.
• Als uw IRA geen Roth is, wordt u belast op opnames tegen uw normale inkomstenbelastingtarief voor dat jaar.
• Op de leeftijd van 70 ½, moet u geld opnemen van elk type IRA behalve een Roth - of u het nu nodig hebt of niet - en er inkomstenbelasting over betalen.

Als u het geld vóór die tijd nodig hebt, kunt u uw bijdragen zonder belastingboete afsluiten zolang u geen van de beleggingswinsten aanraakt. Houd een zorgvuldig logboek bij van het geld opgenomen vóór de leeftijd van 59 ½, en vertel de trustee om alleen bijdragen te gebruiken als hij vroeg geld opneemt. Als u dit niet doet, kunnen dezelfde boetes voor vervroegde uittreding in rekening worden gebracht als u geld uit een traditionele IRA haalt.

"Voor een gepensioneerde belegger die een 401 (k) heeft, kan een weinig bekende techniek zorgen voor een vrijblijvende intrekking van een Roth IRA op 55-jarige leeftijd zonder de boete van 10%", zegt James B. Twining, oprichter en CEO van Financial Plan, Inc., in Bellingham, Washington. "De Roth IRA is 'omgekeerd gerold' in de 401 (k) en vervolgens ingetrokken onder de leeftijd van 55 uitzondering."

Als je weet dat je zonder boeten geld kunt opnemen, kun je het vertrouwen krijgen om meer in een Roth te investeren dan je anders comfortabel zou voelen. Als u echt genoeg wilt hebben om met pensioen te gaan, is het natuurlijk het beste om te voorkomen dat u vroegtijdig geld opneemt, zodat het belastingvrij in uw account kan blijven groeien.

Wanneer IRA opnames worden belast

Geld gestort in een traditionele IRA wordt anders behandeld dan geld in een Roth. Dit komt omdat u inkomsten vóór belastingen stort - elke dollar die u stort, verlaagt uw belastbare inkomsten met dat bedrag. Wanneer u het geld opneemt, worden zowel de initiële investering als de behaalde winsten belast tegen uw inkomstenbelastingtarief in het jaar dat u het opneemt.

Als u echter geld opneemt voordat u 59 ½ jaar wordt, krijgt u naast de reguliere inkomstenbelasting een boete van 10% op basis van uw belastingschijf. Er zijn enkele uitzonderingen op deze boete (zie hieronder). Als u per ongeluk beleggingsinkomsten intrekt in plaats van alleen bijdragen van een Roth IRA voordat u 59½ bent, kunt u ook een boete van 10% verschuldigd zijn. Het is cruciaal om zorgvuldig bij te houden.

Manieren om de vroegtijdige terugtrekking te voorkomen

Er zijn enkele uitzonderingen op de ontbering van boetes voor het opnemen van geld van een traditionele IRA of het deel van de investering van een Roth IRA voordat u de leeftijd van 59½ jaar bereikt. Enkele veel voorkomende uitzonderingen voor u of uw nalatenschap zijn:

• Vereiste distributie als onderdeel van een bestelling voor binnenlandse relaties (scheiding)
• Gekwalificeerde opleidingsuitgaven
• Gekwalificeerde eerste aankoop thuis
• Totale en permanente invaliditeit van de IRA-eigenaar
• Dood van de IRA-eigenaar
• Een IRA's heffing op het plan
• Niet-vergoed medische kosten
• Een oproep tot plicht van een militaire reservist

Een andere manier om aan de belastingboete te ontsnappen: als u een IRA-aanbetaling doet en van gedachten verandert op de verlengde vervaldatum van de belastingaangifte van dat jaar, kunt u deze intrekken zonder de boete verschuldigd te zijn. Dat geld wordt dan natuurlijk toegevoegd aan het belastbaar inkomen van het jaar.

De andere keer dat u een fiscale boete riskeert voor vroegtijdige opname, is wanneer u het geld van de ene IRA naar een andere gekwalificeerde IRA doorrolt. De veiligste manier om dit doel te bereiken is om samen met uw IRA-trustee een overdracht van trustee naar trustee te regelen, ook wel een directe overdracht genoemd. Als u een fout maakt om het geld om te draaien zonder de hulp van een trustee, kunt u belasting verschuldigd zijn. "Bij de meeste plannen kunt u de naam, het adres en uw rekeningnummer van de ontvangende instelling op hun rollover-formulieren plaatsen. Op die manier hoeft u nooit het geld aan te raken of het risico te lopen om belastingen te betalen voor een onbedoelde vroege distributie", zegt Kristi Sullivan, CFP® van Sullivan Financial Planning, LLC in Denver.

"In termen van IRA-rollovers, kunt u er slechts één per jaar doen waarbij u fysiek geld uit een IRA verwijdert, de opbrengst ontvangt en vervolgens binnen 60 dagen het geld in een andere IRA plaatst. Als u een seconde doet, is het volledig belastbaar, "zegt Morris Armstrong, een geregistreerde beleggingsadviseur bij Armstrong Financial Strategies, in Cheshire, Connecticut.

U moet Roth IRA-fondsen niet mengen met de andere soorten IRA's. Als u dat doet, worden de Roth IRA-fondsen belastbaar.

Alleen reguliere inkomstenbelasting

Zodra je 59 ½ jaar bent, kun je geld opnemen zonder een boete van 10% van elk type IRA. Als het een Roth IRA is, bent u geen inkomstenbelasting verschuldigd. Als dit niet het geval is, doet u dat.

Als het geld wordt gestort in een traditionele IRA, SEP IRA, Simple IRA of SARSEP IRA, bent u belastingen verschuldigd tegen uw huidige belastingtarief op het bedrag dat u opneemt. Als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 22% zit, wordt uw opname belast tegen 22%. U bent geen inkomstenbelasting verschuldigd zolang u uw geld achterlaat in een niet-Roth IRA totdat u een andere belangrijke leeftijdsmijlpaal bereikt.

Vereiste minimale distributies

Zodra u 70 ½ jaar wordt, moet u een minimale verdeling van een traditionele IRA nemen. De IRS heeft zeer specifieke regels over hoeveel u elk jaar moet opnemen. Dit wordt de vereiste minimale verdeling (RMD) genoemd. Als u het vereiste bedrag niet opneemt, kunt u 50% belasting betalen over het bedrag dat niet zoals vereist is verdeeld.

Je kunt de RMD volledig vermijden als je een Roth IRA hebt. Er zijn geen RMD-vereisten voor uw Roth IRA, maar als er geld over is na uw overlijden, moeten uw begunstigden mogelijk belasting betalen. Er zijn verschillende manieren waarop uw begunstigden het geld kunnen opnemen en ze moeten advies vragen aan een financieel adviseur of de Roth-trustee.

Het komt neer op

Het geld dat u in een IRA stort, moet geld zijn dat u van plan bent te reserveren voor uw pensioen, maar soms staan ​​onverwachte omstandigheden in de weg. Als u overweegt om geld op te nemen voordat u met pensioen gaat, leer dan de regels met betrekking tot een IRA-boete en probeer die 10% extra betaling aan de belastingdienst te vermijden. Als u denkt dat u voor uw pensionering noodfondsen nodig hebt, gebruik dan een Roth IRA voor die fondsen in plaats van een traditionele IRA.