Zijn dividendinkomsten belastbaar?

Dividendinkomsten zijn belastbaar, maar worden op verschillende manieren belast, afhankelijk van of de dividenden gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd zijn. Beleggers vinden doorgaans dividenduitkerende aandelen of beleggingsfondsen aantrekkelijk omdat het rendement op de investering (ROI) het dividend plus eventuele marktprijsstijgingen omvat.

Een gekwalificeerd dividend wordt belast tegen het lagere belastingtarief op de lange termijn vermogenswinst in plaats van op het hogere belastingtarief dat wordt gebruikt voor het reguliere inkomen van een individu. Om in aanmerking te komen voor dit speciale belastingtarief, moet een dividend worden betaald door een Amerikaans bedrijf, een bedrijf in Amerikaans bezit, een buitenlands bedrijf dat woonachtig is in een land dat in aanmerking komt voor voordelen onder een Amerikaans belastingverdrag of een aandeel van een buitenlands bedrijf dat gemakkelijk verhandeld op een grote Amerikaanse aandelenmarkt.

Deze dividenden moeten ook voldoen aan de vereisten van de bewaarperiode. Het aandeel moet meer dan 60 dagen zijn aangehouden gedurende de periode van 121 dagen die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begint. In het geval van preferente aandelen, moet de voorraad meer dan 90 dagen zijn aangehouden gedurende de periode van 181 dagen die 90 dagen vóór de ex-dividenddatum begint, indien de dividenden over een periode van meer dan 366 dagen verschuldigd zijn.

Gekwalificeerde dividenden zijn belastingvrij voor particulieren tussen de 10% en 12% belastingschijven (of diegenen die minder dan $ 39, 375 per jaar verdienen). Voor personen met een belastingschijf van 22%, 24%, 32% en 35% ontvangen dividenden een belastingtarief van 15%. Dividenden worden belast tegen een tarief van 20% voor personen wier inkomen hoger is dan $ 434.500 (degenen die vallen in een van de 35% of 37% belastingschijf). Niet-gekwalificeerde dividenden, of dividenden die niet aan deze vereisten voldoen, worden behandeld als kortetermijn vermogenswinsten en belast tegen dezelfde tarieven als het reguliere inkomen van een individu.

Adviseur inzicht

Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

Over het algemeen zijn dividendinkomsten belastbaar. Dit veronderstelt dat het niet wordt verdeeld op een pensioenrekening, zoals een IRA, 401 (k) -plan, enz. In dat geval zou het niet belastbaar zijn. Hier zijn twee veelvoorkomende voorbeelden van dividendbelastingen:

Als u een aandeel bezit, zoals bijvoorbeeld ExxonMobil, en een driemaandelijks dividend ontvangt (in contanten of zelfs als het wordt herbelegd), zou dit belastbaar dividendinkomen zijn.

Of laten we bijvoorbeeld zeggen dat u aandelen in een beleggingsfonds bezit en elke maand dividendinkomsten uitkeert. Deze dividenden worden ook beschouwd als belastbare dividendinkomsten.

Nogmaals, beide voorbeelden zijn van toepassing op dividenden ontvangen op niet-pensioenrekeningen.