Is PMI of MIP belasting aftrekbaar?

Het laatste jaar dat de belastingaftrek voor particuliere hypotheekverzekering (PMI) was toegestaan, was voor belastingjaar 2017 - maar alleen voor hypotheken die werden afgesloten of geherfinancierd na 1 januari 2007. Als aan bepaalde vereisten was voldaan, konden hypotheekverzekeringspremies worden afgetrokken als een gespecificeerde aftrek bij uw terugkeer. Als uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) $ 109.000 of meer is voor het jaar, is deze aftrek niet toegestaan. Dit geldt ook voor gehuwde personen die afzonderlijk een aanvraag indienen, voor wie de aangepaste bruto-inkomengrens $ 54.500 is. De PMI-belastingaftrek is niet langer toegestaan ​​voor belastingjaar 2018, maar dat kan veranderen.

PMI-belastingaftrek: wetgevingstijdlijn

De belastingvrijstelling en gezondheidszorgwet introduceerde de aftrek voor hypotheekverzekering voor het eerst in 2006. In 2015 heeft het Congres de aftrek uitgebreid met de Wet Bescherming Amerikanen tegen Belastingverhogingen (PATH), maar de aftrek liep af op 31 december 2016. De verlenging was goed voor slechts een jaar.

Het congres kwam toen weer terug. De Bipartisan Budget Act van 2018 verlengde de aftrek van de hypotheekverzekering met terugwerkende kracht tot 2017. Op 8 januari 2019 introduceerde de Californische vertegenwoordiger Julia Brownley de Hypotheekverzekering belastingaftrek van 2019, die de aftrek van de hypotheekverzekering een permanent onderdeel van de belasting zou maken code en zou met terugwerkende kracht van toepassing zijn op alle bedragen die sinds 31 december 2017 zijn betaald of opgebouwd. De meeste economen verwachten dat deze tamelijk tweepartijswetgeving door comités wordt gehaald en door het congres wordt goedgekeurd.

Hoeveel kan de PMI-aftrek een belastingbetaler redden?

Het hangt af van hoeveel u verschuldigd bent en uw belastingschijf, maar een goede vuistregel is dat u $ 50 per maand premies betaalt voor elke $ 100.000 aan financiering. Houd er echter rekening mee dat het bedrag van de aanbetaling, het type lening en de vereisten van de geldschieter allemaal invloed kunnen hebben op uw werkelijke kosten.

Als iemand bijvoorbeeld 5% op een huis van $ 200.000 legt, betaalt hij maandelijkse PMI-premies van ongeveer $ 125. Verhoog uw aanbetaling tot 10% en u betaalt minder dan $ 80 per maand.

Dus hoe beïnvloedt dit uw belastingaanslag? Stel je voor dat iemands aangepast bruto-inkomen $ 100.000 is. U kocht een huis van $ 200.000, legde 5% neer en betaalde $ 1500 aan PMI-premies ($ 125 keer 12 maanden). De aftrek voor PMI verlaagt uw belastbaar inkomen met $ 1500. Als u zich in de belastingschijf van 12% bevindt, bespaart u $ 180 op uw belastingaanslag ($ 1500 x 12%), en als u zich in de belastingschijf van 22% bevindt, bespaart u $ 330 ($ 1500 x 22%).

Voorbeeld berekening

U moet de verzekeringspremies verdelen over de kortste van de aangegeven looptijd van de hypotheek of 84 maanden, te beginnen met de maand waarin de verzekering is begonnen. Stel dat u een hypotheek van 15 jaar sluit die begint in juli van het lopende jaar. Aan het begin van de lening betaalt u alle benodigde hypotheekverzekeringen vooruit voor de looptijd van de lening, in dit geval $ 8.600.

Aftrek = ($ 8.600 / 84) x 6 maanden = $ 614, 29

Als uw inkomen lager is dan het toegestane maximum, kunt u het bovenstaande bedrag voor het jaar aftrekken.

PMI annuleren

Een stap beter dan een belastingaftrek, helemaal van PMI afkomen is nog leuker. Een huiseigenaar kan PMI annuleren wanneer hij 20% eigen vermogen in uw huis heeft. Kredietverstrekkers moeten deze automatisch annuleren zodra u 22% eigen vermogen hebt.

Oorsprong van hypotheekverzekering Belastingaftrek

Deze belastingaftrek is ontstaan ​​als onderdeel van de Tax Relief and Health Care Act van 2006 en werd aanvankelijk toegepast op particuliere hypotheekverzekeringen die in 2007 werden uitgegeven. Als reactie op het trage herstel op de woningmarkt, de Protecting Americans from Tax Hikes Act van 2015 de aftrek verlengd tot 2016. Het is onbekend of deze verlenging van toepassing zal zijn op toekomstige belastingjaren, omdat het Congres deze direct moet goedkeuren. De aftrek is toegestaan ​​voor polissen die zijn uitgegeven door particuliere hypotheekverzekeraars, de afdeling Rural Housing Service van het ministerie van Landbouw, het Amerikaanse Department of Veterans Affairs en de Federal Housing Administration.

De aftrek van de hypotheekverzekering is te vinden op Bijlage A van een belastingaangifte op regel 13 in het gedeelte "Rente die u hebt betaald". Het bedrag dat u in dit gedeelte moet invoeren, staat in vak vier van het formulier 1098 dat door de kredietgever is verzonden.