IRS Asset Seizures: Kan het jou overkomen?

Belastingbetalers die in eerste instantie niet in staat zijn om hun belastingen te betalen, kunnen eerst enkele berichten in de mail verwachten, samen met een reeks instructies waarin hun rechten als belastingbetalers worden uitgelegd. Vaak kan dit probleem worden opgelost met een afbetalingsplan met behulp van formulier 9465. Belastingbetalers die grote saldi verschuldigd zijn aan hun belastingaangifte en weigeren te communiceren met de belastingdienst, zullen uiteindelijk de mogelijkheid krijgen om een ​​retentierecht of een heffing op sommige of alle te krijgen van hun eigendom. Hier is hoe dit proces werkt en hoe het kan worden vermeden. (Meer informatie over formulier 9465 in formulier 9465: betaal uw achterstallige belastingen niet zonder .)

Tax Liens Een federaal belastingrecht is een openbare mededeling dat iemand belasting terug verschuldigd is aan de belastingdienst. Het geeft de IRS de bevoegdheid om alle opbrengsten van de verkoop van onroerend goed in handen van een delinquent belastingbetaler in beslag te nemen. De regels met betrekking tot fiscale pandrechten zijn uiteengezet in artikel 6321 van de Internal Revenue Code. Belastingposten verhinderen dat delinquente belastingbetalers hun onroerend goed met een duidelijke titel verkopen totdat de IRS volledig is betaald. Bovendien volgt het retentierecht het onroerend goed en niet de belastingbetaler / eigenaar, wat betekent dat iedereen die pech heeft om het actief van de belastingbetaler te kopen, het retentierecht ook zal erven. Dan heeft IRS twee mensen die het voor zijn geld kunnen gaan.

Er zijn twee soorten fiscale pandrechten; de ene is een stil automatisch retentierecht en de andere houdt een kennisgeving in van de IRS naar het kantoor van de recorder van het woonland van de belastingbetaler. Dit laatste soort retentierecht wordt vermeld door de kredietinformatiebureaus en zal een aanzienlijk negatief effect hebben op de kredietscore van de belastingbetaler. De enige manier waarop ze kunnen worden vrijgegeven, is via volledige betaling, plus rente en boetes, faillissement of een compromis. Als het tijdstatuut voor belastinginning vervalt, kan dat ook het retentierecht vrijgeven.

Een belastingrecht aantekenen en vermijden Belastingbetalers kunnen bij het IRS Office of Appeals protest aantekenen tegen een belastingrecht. Ze moeten proberen contact op te nemen met de manager van de eenheid die het retentierecht indient. Als dat het retentierecht niet verhindert, moeten ze formulier 9423, het verzoek tot inning van beroep, naar het incassokantoor sturen. Een beroepsfunctionaris beslist binnen vijf werkdagen over de zaak van de belastingbetaler. Er moet echter worden opgemerkt dat deze stappen zelden een retentierecht voorkomen. Belastingbetalers die kennisgevingen van retentierechten ontvangen, moeten onmiddellijk contact opnemen met de IRS of de Taxpayer Advocate Service en hun best doen om hen ervan te overtuigen dat het plaatsen van het retentierecht niet in hun belang is, omdat dit uw credit score zal verminderen en daardoor uw vermogen om uw belastingen door middel van een lening.

Belastingplichtigen die pandrechten hebben op verschillende eigendommen, kunnen verstandig zijn om te vragen dat de IRS het pandrecht op een van hen vrijgeeft zodat het kan worden verkocht om belastinggeld op te halen. Meestal zal de IRS dit verzoek inwilligen. Zodra een retentierecht op welke manier dan ook is voldaan, moet de IRS binnen 30 dagen na betaling een kennisgeving van vrijgave van retentierecht afgeven. Als er geen vrijgave wordt verleend, moet de belastingbetaler contact opnemen met de IRS Centralized Lien Processing Department in Cincinnati. (Meer informatie over bezwaarschriften vindt u in ons artikel Hoe u beroep kunt doen op uw IRS-audit .)

Belastingheffingen Als de IRS niet in staat is om onbetaalde belastingen met een retentierecht te innen, is de volgende stap het heffen van de activa van de belastingbetaler. Een heffing is de feitelijke inbeslagname van belastingbetalers door de IRS. Dit is de laatste methode voor het handhaven van belastingen wanneer alle andere pogingen om belastingen te innen zijn mislukt. Kennisgevingen van belastingheffing worden meestal afgegeven aan de werkgevers en financiële instellingen van belastingplichtige belastingplichtigen. Niet alle belastingplichtigen aan wie een heffing wordt opgelegd, zullen echter hun activa in beslag nemen. Verschillende factoren, zoals de geografische locatie van de belastingbetaler en de geschiedenis van betalingen, bepalen de waarschijnlijkheid dat deze procedure zal plaatsvinden.

De regels en procedures voor activaheffingen zijn uiteengezet in sectie 6330 van de Internal Revenue Code. De belastingdienst moet de belastingplichtige ten minste 30 dagen voordat hij actie onderneemt, een schriftelijke kennisgeving van intentie om te heffen verstrekken, samen met een verklaring van het recht om in beroep te gaan.

Vrijgestelde activa Hoewel de IRS de autoriteit heeft om de overgrote meerderheid van de activa van een belastingbetaler te grijpen, kunnen ze niet alles aan. Hierna volgt een lijst met items die verboden zijn voor de IRS (vanaf 2009):

• Basic kleding
• Tot $ 7.700 persoonlijke spullen
• Tot $ 3.860 aan leerboeken en apparatuur voor onderwijs, handel of professioneel gebruik
• 85% van de werkloosheidsuitkeringen
• E-mail niet bezorgd
• Voordelen voor spoorweg- en congresmedaille
• Werkvergoeding
• Kinderbijslag
• Minimale vrijstelling voor salaris of ander loon om de basiskosten van levensonderhoud te betalen
• Sociale zekerheid en welzijn

Helaas bevat de lijst met vrijstellingen geen auto's. Belastingbetalers die afhankelijk zijn van hun auto om naar hun werk te gaan, kunnen de IRS echter meestal overhalen om hen niet mee te nemen, omdat ze dan niet aan het werk konden en geld konden verdienen om hun belastingen te betalen. De IRS kan ook pensioenrekeningen en woningen in beslag nemen, maar dit zal dit alleen als laatste redmiddel doen. Zoals weergegeven in de lijst, kan de IRS ook lonen garneren, maar niet allemaal. De belastingbetaler moet voldoende over hebben om van elke loonstrook te leven. Belastingplichtigen met een laag inkomen of mensen met veel personen ten laste kunnen worden vrijgesteld van beslaglegging. Zodra een loonheffing is ingevoerd, blijft deze van kracht totdat alle achterstallige belastingen volledig zijn betaald.

Belastingbetalers kunnen proberen deze actie te beëindigen door met de IRS te onderhandelen en een betalingsplan op te zetten of een actief te verkopen. Een Compromisaanbod kan hier ook werken, maar drastischere maatregelen zoals een faillissement of van werkgever veranderen kunnen ook nodig zijn. Er zijn ook situaties waarin belastingbetalers bepaalde activa kunnen schenken of overdragen aan andere familieleden om te voorkomen dat ze door de IRS in beslag worden genomen. Door papieren bezittingen in kluisjes met hun eigen btw-nummer te plaatsen, zijn ze vaak buiten bereik. Belastingbetalers kunnen ook proberen de IRS te laten zien dat een in beslag genomen actief weinig waarde heeft. Maar de meest effectieve strategie bij het omgaan met heffingen is om de IRS ervan te overtuigen dat de heffing direct een financiële ontbering zal veroorzaken die het alleen maar moeilijker maakt om de belasting te betalen.

Zodra de IRS uw bezit in bezit heeft genomen, zal het deze op de IRS-veiling aan de hoogste bieder verkopen. Belastingbetalers kunnen blijven onderhandelen met de IRS tot het daadwerkelijke biedproces begint. Activa die op een veiling worden verkocht, moeten worden verkocht voor ten minste hun reële marktwaarde; een huis van $ 400.000 kan bijvoorbeeld niet worden verkocht voor $ 100.000. In sommige gevallen kan echter een beoordeling nodig zijn om dit af te dwingen.

The Bottom Line De IRS heeft een aanzienlijke macht om pandrechten en heffingen uit te geven aan belastingbetalers die weigeren hun belastingrekeningen te betalen. Dit kan in veel gevallen een zeer effectief middel zijn om belasting te innen, maar belastingplichtigen hebben ook tijdens deze procedure rechten. Er zijn veel strategieën die kunnen worden gebruikt om te proberen te voorkomen of uit te stellen dat de IRS persoonlijke en zakelijke activa in beslag neemt. Neem voor meer informatie contact op met uw financieel adviseur of een gekwalificeerde belastingadvocaat.

Bekijk voor gerelateerde metingen Surviving The IRS Audit en hoe u beroep kunt doen op uw IRS Audit .