Lepenschema

Wat is een Lapping Scheme

Een lepingsregeling is een frauduleuze praktijk waarbij de vorderingen worden gewijzigd om een ​​betaling voor gestolen vorderingen te verbergen. De methode omvat het nemen van een volgende vordering en deze gebruiken om de dekking van de diefstal te dekken. De volgende vordering wordt vervolgens toegepast op de vorige onbetaalde vordering, enzovoort.

UITBREIDING Lapping Scheme

Lepingschema's vinden meestal plaats in kleinere bedrijven waar slechts één persoon contante ontvangsten en facturering aan klanten kan verwerken. Bedrijven kunnen lappen voorkomen door regelmatige controles van contante ontvangsten uit te voeren en door verantwoordelijkheden voor kassiers en facturen te scheiden. Het schema kan worden gedetecteerd door na te gaan hoe contante ontvangsten zijn toegepast op klantaccounts. Een veelbetekenend teken van lappen is een toename van de veroudering van de vorderingen. Een lepenschema kan de diefstal slechts tijdelijk verbergen. Vroeg of laat wordt het tekort zichtbaar en wordt het als verlies geregistreerd.

Voorbeeld van een lapping-schema

Stel bijvoorbeeld dat een bedrijf $ 150 aan betaling ontvangt, maar een boekhoudkundige leidt dat naar een persoonlijke rekening. Om de diefstal te verbergen, past de verkoper de tweede vordering toe, zeg $ 200, op de eerste vordering. Dat laat $ 50 over voor de tweede vordering en $ 150 daarvan moet nog worden betaald. De derde betaling wordt dan toegepast om het resterende saldo op de tweede te dekken, de vierde zal de derde dekken, de vijfde zal de vierde dekken, enzovoort.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Kaart-niet-aanwezig fraude Definitie Kaart-niet-aanwezig fraude is een vorm van zwendel die wordt gepleegd zonder dat een fysieke kaart wordt aangeboden aan een handelaar. meer Een forensische audit kan gemakkelijk een opgevuld onkostenrapport detecteren. Een forensische audit is een onderzoek van de financiën van een bedrijf of individu om bewijs af te leiden dat kan worden gebruikt in een rechtbank of een gerechtelijke procedure. meer Witwassen van geld Witwassen van geld is het proces waarbij grote hoeveelheden geld gegenereerd door een criminele activiteit afkomstig lijken te zijn van een legitieme bron. meer Witte-boordencriminaliteit Een witte-boordencriminaliteit is een niet-gewelddadige misdaad begaan door een persoon, meestal voor financieel gewin. meer Inzicht in kanaalvulling Kanaalvulling is een misleidende bedrijfspraktijk die een bedrijf gebruikt om zijn verkoop- en inkomstencijfers te verhogen door retailers opzettelijk meer producten langs zijn distributiekanaal te sturen dan ze aan het publiek kunnen verkopen. meer Bust-Out Definitie Een bust-out is een vorm van fraude die tot doel heeft een verkregen kaart maximaal te benutten zonder de bedoeling te hebben de rekening te betalen. meer partnerlinks