Trustfonds

Wat is een trustfonds?

Een trustfonds is een landgoedplanningstool die wettelijk is ingesteld om eigendom of activa aan te houden voor een persoon of organisatie, beheerd door een beheerder, die een neutrale derde partij is. Trustfondsen kunnen een verscheidenheid aan activa bevatten, zoals geld, onroerend goed, aandelen, een bedrijf of een combinatie van veel verschillende eigenschappen of activa.

Hoe trustfondsen werken

Er zijn drie belangrijke partijen waaruit een trustfonds bestaat: schenker (zet een trust op en vult deze met hun activa), begunstigde (een persoon die is gekozen om de activa van het trustfonds te ontvangen), en trustee (belast met het beheer van de activa in de trust).

De primaire motivatie om een ​​trustfonds op te richten is voor een individu - of entiteit - om een voertuig maken dat voorwaarden vaststelt voor de manier waarop activa moeten worden bewaard, verzameld of gedistribueerd in de toekomst. Dit is het belangrijkste kenmerk dat trustfondsen onderscheidt van andere tools voor estate planning. Over het algemeen maakt de schenker een regeling die om verschillende redenen wordt uitgevoerd nadat hij of zij niet langer mentaal competent of levend is.

De oprichting van een trustfonds brengt een relatie tot stand waarin een aangewezen fiduciair of trustee in het uitsluitend belang van de cedent handelt. Er wordt een trust gecreëerd voor een begunstigde die de voordelen, zoals activa en inkomsten, van de trust ontvangt. Het fonds kan bijna elk denkbaar actief bevatten, zoals contanten, aandelen, obligaties, onroerend goed of andere soorten financiële activa. Een enkele beheerder - dit kan een persoon of entiteit zijn, zoals een trustbank - beheert het fonds op een manier volgens de bepalingen van het trustfonds. Dit omvat meestal een vergoeding voor de kosten van levensonderhoud en misschien educatieve uitgaven, zoals particuliere school.

Belangrijkste leerpunten

• Een trustfonds is ontworpen om namens iemand anders activa aan te houden en te beheren, met behulp van een neutrale derde partij.
• Trustfondsen omvatten een schenker, begunstigde en trustee.
• De schenker van een trustfonds kan voorwaarden bepalen voor de manier waarop activa worden gehouden, verzameld of gedistribueerd.
• De meest voorkomende soorten trustfondsen zijn herroepbare en onherroepelijke trusts.

01:40

Trustfonds

Algemene soorten trustfondsen

Er zijn talloze soorten trustfondsen, maar de meest voorkomende zijn herroepbare en onherroepelijke trusts. Hieronder vindt u een snel overzicht van elk trustfonds.

• Een levend vertrouwen, ook bekend als een herroepbaar vertrouwen, stelt een schenker in staat om activa beter te beheersen tijdens de levensduur van de schenker. Het is een soort trust waarin een schenker activa in een trust plaatst die vervolgens na het overlijden van de schenker kan worden overgedragen aan een willekeurig aantal aangewezen begunstigden. Meestal werd het gebruikt om activa over te dragen aan kinderen of kleinkinderen, het primaire voordeel van een levend vertrouwen is dat de activa probate vermijden, wat leidt tot een snelle verdeling van activa aan de begunstigden. Levende trusts worden niet openbaar gemaakt, wat betekent dat een landgoed wordt verspreid met een hoog niveau van privacy. Terwijl de schenker nog steeds leeft - en niet arbeidsongeschikt is - kunnen de vertrouwensgegevens worden gewijzigd of ingetrokken.
• Een onherroepelijk vertrouwen is heel moeilijk te veranderen of in te trekken. Vanwege deze regeling kunnen er aanzienlijke belastingvoordelen voor de verlener zijn om de controle over de activa effectief aan het trustfonds weg te geven. Onherroepelijke trusts vermijden meestal probate.

Meer specifieke soorten trustfondsen

Een trustfonds kan een verrassend complexe reeks opties en specificaties bevatten om aan de behoeften van een schenker te voldoen. U kunt zich voorstellen dat regelingen voor rijkdom en familie behoorlijk ingewikkeld kunnen worden wanneer miljoenen (of zelfs miljarden) dollars op het spel staan ​​voor meerdere generaties van een familie of entiteit. Hieronder vindt u een poging tot een waslijst van trustfondsen, met korte inleidingen om u te helpen beslissen of verder onderzoek gerechtvaardigd is. Belasting- en trustadvocaten zijn gespecialiseerd in de fijne kneepjes van elk van deze trustfondsen.

• Asset protection trust: gecreëerd om iemands vermogen te beschermen tegen vorderingen van toekomstige schuldeisers.
• Blind vertrouwen: gecreëerd zodat de begunstigde niet weet wie de volmacht voor het vertrouwen heeft (meestal de trustee).
• Charitatieve vertrouwen: gemaakt om een ​​bepaald goed doel of het publiek in het algemeen ten goede te komen. Dit omvat een Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT) die elk jaar een vast bedrag betaalt. Een Charitable Remainder Unitrust (CRUT) wordt gevormd om activa over te dragen aan een specifiek goed doel bij het verstrijken van de trust. Een CRUT heeft twee belangrijke voordelen. Ten eerste, de donor die het vertrouwen vestigt, levert activa en ontvangt onmiddellijk belastingkredieten voor liefdadigheidsbijdragen. Ten tweede betalen de activa in de trust een vast percentage van het inkomen aan de begunstigde gedurende de levensduur van de trust.
• Generation-skipping trust: bevat belastingvoordelen wanneer de begunstigde kleinkinderen van de schenker is.
• Grantor Retained Annuity trust: kan helpen om schenkingsrechten te voorkomen.
• IRA-vertrouwen: kan helpen belastingen op gekwalificeerde activa in het trust te minimaliseren.
• Landvertrouwen: hiermee kan het vertrouwen onroerend goed beheren dat in het vertrouwen wordt gehouden.
• Echtelijk vertrouwen: gefinancierd bij overlijden van één echtgenoot en komt in aanmerking voor de onbeperkte echtelijke aftrek.
• Medicaid-vertrouwen: helpt ouderen belasting- en probate-problemen te vermijden met betrekking tot activa die verband houden met Medicaid-aangelegenheden en betalingen.
• Qualified Personal Residence Trust: verplaatst de woning van een schenker uit het landgoed.
• Gekwalificeerde beëindigde rente Onroerendgoedvertrouwen: komt een overlevende echtgenoot ten goede, maar staat de schenker toe beslissingen te nemen nadat de overlevende echtgenoot is overleden.
• Special needs trust: gecreëerd voor een persoon die overheidsuitkeringen ontvangt om de begunstigde niet van dergelijke overheidsvoordelen te diskwalificeren.
• Spendthrift trust: begunstigde kan trusts niet verkopen, uitgeven of weggeven zonder specifieke bepalingen.
• Testamentair vertrouwen : laat activa over aan een begunstigde met specifieke instructies na het overlijden van de begunstigde.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Levend vertrouwen Een levend vertrouwen wordt gevestigd in het leven van een individu en het omzeilt de waarneming na de dood. meer Charitatieve Rest Trust Een charitatieve rest trust is een belastingvrij onherroepelijk vertrouwen ontworpen om het belastbare inkomen van particulieren te verminderen en goede doelen te ondersteunen. meer Herroepbaar vertrouwen Een herroepbaar vertrouwen is een vertrouwen waarbij voorzieningen kunnen worden gewijzigd of geannuleerd afhankelijk van de verlener. meer Vertrouwensdefinitie Een trust is een fiduciaire relatie waarbij de vertrouwenspersoon de trustee het recht geeft om eigendom van activa of activa voor de begunstigde te houden. meer Onherroepelijk vertrouwen Definitie Een onherroepelijk vertrouwen kan niet worden gewijzigd, gewijzigd of beëindigd zonder de toestemming van de begunstigde of begunstigde van de begunstigde. meer Grantor Trust Rules Definitie Grantor Trust Rules beschrijven de verantwoordelijkheden van de maker van de trust voor inkomsten- en vermogensbelastingdoeleinden. meer partnerlinks