Niet-gekwalificeerde distributie
Niet-gekwalificeerde distributie kan verwijzen naar twee scenario's: ofwel een distributie van een Roth IRA die plaatsvindt voordat de IRA-eigenaar aan bepaalde vereisten voldoet, of een distributie van een educatieve spaarrekening die het bedrag dat wordt gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven overschrijdt.
UITBREIDING Niet-gekwalificeerde distributie
Het onderscheid tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde pensioenplannen is het vermelden waard. Gekwalificeerd geven leden belastingvoordelen, waarbij werkgevers bepaalde voorbelastinglonen van werknemers aftrekken, die kunnen stijgen, uitgesteld tot aan de intrekking. Niet-gekwalificeerde plannen komen niet in aanmerking voor belastinguitstel, dus bijdragen aan niet-gekwalificeerde plannen kunnen worden belast.
Niet-gekwalificeerde verdeling in onderwijsbesparingen versus Roth IRA's
De twee belangrijkste soorten niet-gekwalificeerde distributie zijn met educatieve spaarrekeningen en Roth IRA's. Voor onderwijsbesparingen kan "niet-gekwalificeerde distributie worden onderworpen aan een federale inkomstenbelastingboete van 10 procent bovenop eventuele verschuldigde inkomstenbelasting", legt een overheidsinstantie uit.
"Er kunnen ook fiscale gevolgen zijn voor de staat. Het inkomstengedeelte van een niet-gekwalificeerde verdeling is belastbaar voor de persoon die de betaling ontvangt, hetzij de accounteigenaar of de aangewezen begunstigde. Als de betaling niet wordt gedaan aan de aangewezen begunstigde of aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling ten behoeve van de aangewezen begunstigde, wordt deze geacht te zijn gedaan aan de accounteigenaar. "
Wat Roth IRA's betreft, vereisen gekwalificeerde distributies meestal dat de rekening ten minste vijf jaar oud is en de rekeninghouder ouder dan 59½ jaar is of een opname maakt vanwege een eerste aankoop van een huis of handicap of overlijden. Opnames die niet voldoen aan de bovenstaande criteria worden over het algemeen geclassificeerd als niet-gekwalificeerde Roth IRA-distributies.
Het is echter toegestaan om bijdragen die u hebt gedaan aan een Roth IRA belastingvrij en zonder boetes in te trekken, op elke leeftijd zonder dat het account vijf jaar oud hoeft te zijn. Hoewel deze regel alleen van toepassing is op bijdragen. De inkomsten die uw account op die bijdragen genereert, zijn niet inbegrepen.
Bovendien is het vermeldenswaard dat niet-gekwalificeerde Roth-distributies als inkomsten worden belast. Als u jonger bent dan 59 ½, krijgt u ook een boete voor vervroegde uittreding van 10 procent. Afhankelijk van uw belastingschijf kan dit oplopen tot een aanzienlijk bedrag. Als u om welke reden dan ook vroegtijdig moet uitkeren, kan het begrijpen van de regels die bepalen of het een gekwalificeerde of niet-gekwalificeerde Roth IRA-distributie is, u helpen het bedrag aan belastingen en boetes waaraan u mogelijk wordt onderworpen te minimaliseren.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.