Niet-presterende lening (NPL)

Wat is een niet-presterende lening?

Een niet-presterende lening (NPL) is een som van geleend geld waarop de schuldenaar de geplande betalingen gedurende een bepaalde periode niet heeft verricht. Hoewel de exacte elementen van de nonperformance-status variëren, afhankelijk van de voorwaarden van de specifieke lening, wordt "geen betaling" meestal gedefinieerd als nulbetalingen van hoofdsom of rente. De opgegeven periode varieert ook, afhankelijk van de branche en het type lening. Over het algemeen is de periode echter 90 dagen of 180 dagen.

01:29

Niet-presterende lening

Hoe een niet-presterende lening werkt

Een niet-presterende lening (NPL) wordt als standaard of bijna als standaard beschouwd. Zodra een lening niet goed presteert, zijn de kansen dat de schuldenaar deze volledig zal terugbetalen aanzienlijk lager. Als de schuldenaar de betalingen op een NPL weer hervat, wordt het een lening die het opnieuw doet, zelfs als de schuldenaar niet alle gemiste betalingen heeft ingehaald.

In het bankwezen worden commerciële leningen als niet-performant beschouwd als de schuldenaar binnen 90 dagen geen rente of hoofdsom heeft betaald of 90 dagen achterstallig is. Voor een consumentenlening classificeert 180 dagen achterstallige lening deze als een NPL.

Belangrijkste leerpunten

• Een niet-presterende lening (NPL) is een lening waarbij de kredietnemer al geruime tijd geen geplande betalingen van hoofdsom of rente heeft gedaan.
• In het bankwezen worden commerciële leningen als niet-performant beschouwd als de kredietnemer 90 dagen achterstallig is.
• Het Internationaal Monetair Fonds beschouwt leningen met een looptijd van minder dan 90 dagen als niet-performant als er grote onzekerheid is over toekomstige betalingen.

Soorten niet-presterende leningen

Een schuld kan op verschillende manieren de status 'niet-presterende lening' bereiken. Voorbeelden van NPL's zijn:

• Een lening waarbij voor 90 dagen aan rente is gekapitaliseerd, geherfinancierd of vertraagd vanwege een overeenkomst of een wijziging van de oorspronkelijke overeenkomst.
• Een lening waarbij betalingen minder dan 90 dagen te laat zijn, maar de kredietgever niet langer gelooft dat de schuldenaar toekomstige betalingen zal doen.
• Een lening waarbij de vervaldatum van de aflossing van de hoofdsom heeft plaatsgevonden, maar een deel van de lening blijft uitstaan.

Officiële definities van niet-presterende leningen

Verschillende internationale financiële autoriteiten bieden specifieke richtlijnen voor het bepalen van niet-presterende leningen.

De Europese Centrale Bank

De Europese Centrale Bank (ECB) vereist vergelijkbaarheid van activa en definities om risicoposities bij centrale banken van het eurogebied te evalueren. De ECB specificeert meerdere criteria die een NPL-classificatie kunnen veroorzaken wanneer zij stresstests uitvoert op deelnemende banken.

In 2014 heeft de ECB een alomvattende beoordeling uitgevoerd en criteria ontwikkeld om leningen te definiëren als niet-performant als ze zijn:

1. 90 dagen achterstallig, zelfs als ze niet in gebreke blijven of een handicap hebben
2. Bijzondere waardevermindering met betrekking tot de boekhoudkundige bijzonderheden voor banken van US GAAP en International Financial Reporting Standards (IFRS)
3. Standaard volgens de Capital Requirements Regulation

Een addendum, uitgegeven in 2018, specificeerde het tijdsbestek voor geldschieters om middelen opzij te zetten om niet-renderende leningen te dekken: twee tot zeven jaar, afhankelijk van of de lening al dan niet was gewaarborgd. Vanaf 2019 hebben kredietverstrekkers in de eurozone nog steeds voor ongeveer $ 990 miljard aan niet-presterende leningen in hun boeken.

Een niet-presterende lening (NPL) is een lening waarbij rente of hoofdsom om een ​​bepaalde reden om wat voor reden dan ook niet is betaald.

Het internationale geldfonds

Het Internationaal Monetair Fonds (IMF) bevat ook meerdere criteria voor een niet-presterende leningclassificatie.

In 2005 definieerde het IMF niet-presterende leningen als leningen waarvan:

1. Debiteuren hebben geen rente en / of hoofdbetalingen betaald in ten minste 90 dagen of meer
2. Rentebetalingen gelijk aan 90 dagen of meer zijn gekapitaliseerd, geherfinancierd of vertraagd bij overeenkomst
3. Betalingen zijn met minder dan 90 dagen vertraagd, maar hebben een hoge onzekerheid of geen zekerheid dat de schuldenaar in de toekomst betalingen zal doen

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Non-Performing Asset (NPA) Een non-performing asset verwijst naar leningen of voorschotten die in gebreke blijven. meer Wat is een niet-opbouwlening? Een niet-lopende lening is een niet-presterende lening die niet de vermelde rentevoet genereert vanwege niet-betaling door de kredietnemer. meer Reperforming Loan - RPL - Definitie Een reperforming lening is een lening waarbij de kredietnemer ten minste 90 dagen achterstond op betalingen, maar de betalingen hervatte. meer Geldbasislening Definitie Een geldbasislening is een lening waarbij rente wordt geregistreerd als verdiend wanneer de betaling wordt geïnd. Het is een lening die niet presteert, wat betekent dat de kredietnemer al minstens 90 dagen geen geplande hoofdsom of rentebetalingen heeft gedaan. meer Achterstallig Achterstallig is een lening die niet is betaald op de vervaldatum. De lener kan worden onderworpen aan late kosten, tenzij er een respijtperiode is. meer Probleemlening Een probleemlening is een lening die de lener volgens de oorspronkelijke leningsovereenkomst niet kan of wil terugbetalen. Het wordt ook een niet-performant activum genoemd. meer partnerlinks