Rollover IRA
Een rollover Individual Retirement Account (IRA) is een account waarmee activa kunnen worden overgedragen van een oude door de werkgever gesponsorde pensioenrekening naar een traditionele IRA. Het doel van een IRA bij rollover is om de uitgestelde belastingstatus van die activa te behouden. Rollover-IRA's worden gewoonlijk gebruikt om 401 (k), 403 (b) of activa met winstdelingsplan aan te houden die worden overgedragen van een gesponsorde pensioenrekening van een voormalige werkgever of een gekwalificeerd plan. Rollover IRA-fondsen kunnen worden verplaatst naar een pensioenplan voor een nieuwe werkgever. Rollover-IRA's beperken niet de hoeveelheid geld die een werknemer kan omrollen en stellen rekeninghouders in staat te beleggen in een breed scala aan activa zoals aandelen, obligaties, ETF's en beleggingsfondsen.
BREKEN NAAR Rollover IRA
Door de activa van het pensioenplan te verplaatsen via een directe rollover, waarbij de planbeheerder van de voormalige werkgever de activa rechtstreeks naar de IRA verplaatst, voorkomen werknemers dat 20% van hun overgedragen activa wordt ingehouden door de Internal Revenue Service (IRS). Als alternatief kunnen activa worden verplaatst met behulp van een indirecte rollover, waarbij de werknemer bezit neemt van de fondsbeleggingen en deze vervolgens binnen 60 dagen in een ander in aanmerking komend pensioenplan plaatst. Bij een indirecte rollover kan echter 20% van de activa van de account worden ingehouden en kan deze niet worden teruggevorderd totdat de werknemer zijn of haar jaarlijkse belastingaangifte indient. Als de verplaatsing van activa van een gekwalificeerd door de werkgever gesponsord pensioenplan naar een omdraaiing IRA niet correct wordt afgehandeld, zal de werknemer worden belast. Als hij de pensioengerechtigde leeftijd (59½) nog niet heeft bereikt, betaalt hij ook vervroegde uittrekkingsboetes op die activa.
De meeste IRA-programma's staan een eenmalige rollover per jaar toe. De meeste omdraai-IRA's worden uitgevoerd via directe (elektronische) overschrijving of per cheque, maar bij deze laatste kan er een bronbelasting van 20% zijn om ervoor te zorgen dat de persoon de volledige som in de omdraai-IRA stort (in wezen een restitueerbare belastingheffing). In het geval van een overdracht per cheque, moet de rollover-cheque binnen 60 dagen worden gestort.
Beweeg IRA-opties
Een alternatief voor het doorrollen van distributies naar een rollover-IRA is dat de werknemer deze rechtstreeks naar een nieuwe pensioenrekening bij een nieuwe werkgever rolt. Andere opties omvatten rollende activa in een traditionele IRA, maar dit kan gevolgen hebben voor de overdracht van het geld naar de pensioenrekening van een andere werkgever in de toekomst. Het rollover-geld kan ook worden omgezet in een Roth IRA, maar belastingen zijn verschuldigd omdat gekwalificeerde werkgeverspensioenregelingen vóór belastingen worden gemaakt en Roth IRA's alleen bijdragen na belastingen kunnen houden.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.