Doel-batenplan
Een doel-uitkeringsregeling is er een die vergelijkbaar is met een toegezegd-uitkeringsregeling (DB) (bijdragen zijn gebaseerd op verwachte pensioenuitkeringen). In tegenstelling tot een toegezegd-pensioenregeling zijn de uitkeringen die deelnemers aan een doel-pensioenregeling ontvangen bij pensionering echter gebaseerd op de prestaties van de beleggingen en zijn daarom niet gegarandeerd.
UITBREIDING Doel-batenplan
Het doelvoordeelplan vertoont ook enige gelijkenis met een geldaankoopplan omdat bijdragen verplicht zijn. In een geldaankoopplan levert een werknemer en / of werkgever jaarlijkse bijdragen volgens het percentage dat het plan vereist. Een plan dat bijvoorbeeld een bijdrage van 5% vereist, betekent dat de werkgever jaarlijks 5% van het loon van elke in aanmerking komende werknemer op zijn of haar afzonderlijke rekening bijdraagt. Bijdragen moeten worden gedaan ongeacht of het bedrijf winst maakt of niet.
Target-Benefit Plan en Defined Benefit Plans
Toegezegd-pensioenregelingen (of DB) zijn iets ruimer dan doel-doelregelingen. In een toegezegdpensioenregeling ontvangt een deelnemer een vaste pensioenuitkering op basis van een vergoeding, leeftijd en dienstjaren bij een bepaalde werkgever.
DB-plannen worden gegarandeerd door de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), een federale overheidsinstelling. Variaties van het toegezegd-pensioenplan omvatten kassaldo en 412 (i) -plan, naast de traditionele optie.
In een kassaldi-plan crediteert een werkgever de rekening van een deelnemer met een vast percentage van zijn of haar jaarlijkse vergoeding plus rente. Het bedrijf draagt uitsluitend alle eigendom van winsten en verliezen in de portefeuille. In een fiscaal gekwalificeerd 412 (i) plan, ontworpen voor kleine bedrijven, wordt elk bedrag dat de eigenaar bijdraagt aan het plan onmiddellijk beschikbaar als een belastingaftrek voor het bedrijf. Het enige dat dit soort plannen kan financieren, zijn gegarandeerde lijfrentes, of een combinatie van lijfrentes en levensverzekeringen.
In tegenstelling tot toegezegd-pensioenregelingen, zijn toegezegde-bijdrageregelingen (of DC-regelingen) die pensioenregelingen waarin werknemers een vast bedrag of een percentage van hun salaris per cyclus bijdragen. Een werkgever past vaak de reguliere bijdrage van een werknemer aan een DC-plan aan.
Recent nieuws over doel-pensioenplannen
Zowel DB- als DC-plannen hebben nadelen. Terwijl DB-plannen vereisen dat werkgevers grotere risico's nemen, verplaatsen DC-plannen de last van deze risico's naar individuele werknemers en gepensioneerden. Beide hebben gemengde resultaten gehad. Daartoe zijn op veel plaatsen buiten de VS doelfondsenfondsen ontstaan, namelijk het Verenigd Koninkrijk en Nederland. Een Bloomberg-artikel van 2018 benadrukte dat in deze modellen, wanneer de activawaarde en de levensduur van het fonds (en) veranderen, de voordelen naar beneden worden bijgesteld in een neerwaartse markt en omhoog in een goede markt.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.