Fiscale aftrekbare rente
Voor de belasting aftrekbare rente is een lening die een belastingbetaler op een federale of nationale belastingaangifte kan claimen om het belastbaar inkomen te verminderen. Soorten rente die fiscaal aftrekbaar zijn, omvatten hypotheekrente voor zowel eerste als tweede hypotheekrente (home equity), hypotheekrente voor vastgoedbeleggingen, rente voor studentenleningen en de rente op sommige zakelijke leningen, waaronder zakelijke creditcards. Persoonlijke creditcardrente, autoleningen en andere soorten persoonlijke consumentenrente zijn niet fiscaal aftrekbaar.
Belastingaftrekbare rente verklaard
De Internal Revenue Service (IRS) biedt belastingaftrek die kan worden gebruikt om het belastbare inkomen van bepaalde belastingbetalers te verlagen. Een persoon die in aanmerking komt voor een belastingaftrek van $ 3.500, kan dit bedrag bijvoorbeeld claimen tegen haar belastbare inkomen van $ 20.500. Haar effectieve belastingtarief zou dan worden berekend op $ 20.500 - $ 3.500 = $ 17.000, in plaats van $ 20.500. De rentebetalingen op bepaalde aflossingen van de lening kunnen worden geclaimd als een belastingaftrek op de federale aangifte inkomstenbelasting van de kredietnemer. Deze rentebetalingen worden fiscaal aftrekbare rente genoemd.
Hoeveel geld kan fiscaal aftrekbare rente u besparen op uw belastingaangifte? Het hangt af van uw marginale belastingtarief, ook wel uw belastingschijf genoemd. Als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 25% zit en u hebt $ 1.000 aan fiscaal aftrekbare rente, bespaart u $ 250 op uw belastingaanslag. In feite kostte die lening u slechts $ 750 in plaats van $ 1.000.
Aftrek rente studentenlening
Er zijn bepaalde inhoudingen waarop gekwalificeerde studenten aanspraak kunnen maken, waaronder de renteaftrek voor studentenleningen. Hoewel een student geen aanspraak kan maken op studieleningen die zijn afgesloten voor collegegeld, is de rente die tijdens het belastingjaar op de lening is betaald aftrekbaar met het renteaftrekprogramma voor studentenleningen. De lening moet worden gekwalificeerd, wat volgens de IRS betekent dat de lening moet zijn afgesloten voor de belastingplichtige, zijn / haar echtgenoot of zijn / haar afhankelijke persoon. Ook moet de lening zijn afgesloten voor onderwijsdoeleinden tijdens een academische periode waarin de student ten minste deeltijds is ingeschreven voor een opleiding. Een gekwalificeerde lening is een lening die de belastingbetaler of zijn / haar echtgenoot wettelijk verplicht is terug te betalen, en de lening moet binnen een "redelijke termijn" worden gebruikt voordat of nadat deze is afgesloten. Over het algemeen zijn leningen van familieleden of een gekwalificeerd werkgeversplan geen gekwalificeerde leningen.
De lening moet worden gebruikt voor gekwalificeerde educatieve uitgaven, inclusief collegegeld, schoolgeld, schoolboeken en benodigdheden en apparatuur die nodig zijn voor de cursussen, enz. De opbrengst van de lening die wordt gebruikt voor educatieve uitgaven moet worden betaald binnen 90 dagen voordat de academische periode begint en 90 dagen nadat het eindigt. Kost en inwoning, ziektekosten voor studenten, verzekeringen en transport zijn voorbeelden van kosten die niet als gekwalificeerde onderwijsuitgaven meetellen in het kader van het renteaftrekprogramma voor studentenleningen.
Om in aanmerking te komen voor de renteaftrek van de studielening, moet de onderwijsinstelling waarbij de student staat ingeschreven een in aanmerking komende instelling zijn. Een in aanmerking komende school, volgens IRS-regels, omvat alle geaccrediteerde openbare, non-profit en privé-for-profit post-secundaire instellingen die in aanmerking komen voor deelname aan programma's voor studentenhulp die worden beheerd door het Amerikaanse ministerie van Onderwijs.
Hypotheekrenteaftrek
De rentebetalingen op een hypotheek kunnen worden geclaimd als een belastingaftrek op de federale inkomstenbelastingaangifte van de kredietnemer op een formulier met de naam Hypotheekrente - Formulier 1098. Het standaardformulier 1098 rapporteert hoeveel een individuele of eenmanszaak tijdens de hypotheekrente heeft betaald belastingjaar. De hypotheekverstrekker is verplicht door de IRS om dit formulier aan kredietnemers te verstrekken als het onroerend goed dat de hypotheek beveiligt als onroerend goed wordt beschouwd. Onroerende goederen worden gedefinieerd als land en alles dat is gebouwd op, gegroeid op of gehecht aan het land. De woning waarvoor de hypotheekrente wordt betaald, moet volgens IRS-normen worden gekwalificeerd. Een huis wordt gedefinieerd als een ruimte met eenvoudige woonbenodigdheden, zoals kookgerei, een badkamer en een slaapgedeelte. Voorbeelden van een huis zijn een huis, condominium, stacaravan, jacht, coöperatie, rancher en boot. Ook omvatten gekwalificeerde hypotheken, volgens de IRS, eerste en tweede hypotheken, hypothecaire leningen en herfinancierde hypotheken.
Een belastingplichtige die hypotheekrente aftrekt, moet zijn aftrekposten specificeren. Het totale bedrag van de in een jaar betaalde hypotheekrente kan worden afgetrokken op Schema A. Gespecificeerde aftrekkingen zijn alleen voordelig als de totale waarde van de gespecificeerde kosten onder de standaardaftrek zakt. Een huiseigenaar wiens gespecificeerde aftrek, inclusief hypotheekrentebetalingen, gelijk is aan $ 5.500, kan beter af zijn in plaats daarvan voor zijn standaardaftrek van $ 6.350, omdat de IRS slechts een belastingbetaler toestaat om voor één methode te kiezen.
Een hypotheekhouder kan ook punten aftrekken die zijn betaald bij de aankoop van een onroerend goed. Punten zijn vooraf betaalde rente vóór de vervaldatum van de betaling of gewoon vooraf betaalde rente op een woninglening om het tarief op de hypotheek van de leningverstrekkende instelling te verbeteren. Punten op formulier 1098 hoeven echter niet noodzakelijkerwijs te betekenen dat de kredietnemer in aanmerking komt voor de aftrek.
Voorzichtigheid
Het is een misvatting dat het een goed idee is om een lening af te sluiten met fiscaal aftrekbare rente, omdat dit u geld op uw belastingrekening bespaart. Het is bijvoorbeeld een algemeen advies dat huiseigenaren hun hypotheek niet vroegtijdig moeten aflossen omdat ze de aftrek van de hypotheekrente verliezen, of dat het afsluiten van een hypotheek een goed idee is omdat het uw belastingaanslag verlaagt. Dit advies is slecht omdat de hoeveelheid geld die u aan rente betaalt, veel hoger zal zijn dan uw fiscale besparingen, zelfs als u zich in de hoogste belastingschijf bevindt. Als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 39% zit, bespaart u voor elke $ 1 die u aan rente betaalt 39 cent op uw belastingaangifte. Het is duidelijk dat het beter is om helemaal geen rente te betalen, wat je de volledige $ 1 zou besparen.
Onder president Ronald Reagan, de belastinghervormingswet van 1986, heeft een belangrijke reeks wijzigingen in de federale belastingwetgeving de fiscaal aftrekbare persoonlijke creditcardrente geleidelijk afgebouwd, samen met andere soorten persoonlijke aftrekposten. De nog beschikbare belastingaftrekposten zijn onderhevig aan beperkingen en uitsluitingen. Uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) kan bijvoorbeeld een bepaald bedrag niet overschrijden of u komt niet in aanmerking voor de renteaftrek voor studentenleningen. Het feit dat een bepaalde uitgave in de categorie fiscaal aftrekbare rente valt, betekent dus niet altijd dat u deze in uw belastingaangifte kunt aftrekken.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.