Definitie van fiscaal retentierecht
Een fiscaal retentierecht is een claimcertificaat tegen een onroerend goed waarop een retentierecht is geplaatst als gevolg van onbetaalde onroerendgoedbelasting. Belastingcertificaten worden doorgaans verkocht aan beleggers via een veilingproces.
Afbreken van het fiscaal certificaat
Een fiscaal retentierecht is een retentierecht dat op uw eigendom wordt geplaatst voor het niet betalen van uw belastingen. Elke keer dat uw onroerende voorheffing verschuldigd is, zal de gemeente een fiscaal retentierecht uitgeven. Wanneer u uw belastingen op tijd betaalt, wordt het retentierecht verwijderd. Als u uw belastingen niet betaalt, of ze niet op tijd betaalt, veilt de gemeente of het fiscaal pandrechtcertificaat aan een investeerder (s). Die belegger betaalt dan de belastingen namens de eigenaar van de onroerendgoedbelasting.
Hoe Tax Lien-certificaten worden verkocht
Het district of de gemeente van de locatie van het onroerend goed voert meestal fiscale lien veiling veilingen. Een onroerend goed komt alleen in aanmerking als het gedurende een minimumperiode afhankelijk van de lokale regelgeving als wanbetaling wordt beschouwd. In plaats van te bieden op een bedrag voor het onroerend goed, bieden de geïnteresseerde partijen op de rentevoet die ze willen ontvangen. De belegger die het laagste tarief biedt, wint de veiling en krijgt het fiscaal retentierecht.
Zodra u een fiscaal certificaat heeft gekocht
Nadat een belegger een winnend bod heeft uitgebracht voor een specifiek fiscaal retentierechtcertificaat, wordt een retentierecht op het onroerend goed geplaatst en wordt een attest uitgegeven aan de belegger met de uitstaande belastingen en boetes op het onroerend goed. Niet alle staten, provincies of gemeenten bieden fiscale pandrechten. Sommige staten, zoals Californië, voeren alleen belastingverkopen uit op een onroerend goed met wanbetaling, waardoor de winnende bieder de juridische eigenaar van het onroerend goed in kwestie wordt.
De looptijd van fiscaal retentiecertificaten varieert meestal van één tot drie jaar. Het certificaat stelt de belegger in staat om onbetaalde belastingen te innen plus de toepasselijke geldende rentevoet, die kan variëren van 8 tot meer dan 30 procent, afhankelijk van het rechtsgebied.
Rendement op certificaten van belastingplicht
Onder invloed van de hoge door de overheid opgelegde rentetarieven kunnen fiscaal retentiecertificaten rendementspercentages bieden die aanzienlijk hoger zijn dan die welke worden aangeboden door andere beleggingen. Fiscale pandrechten hebben over het algemeen voorrang op andere pandrechten, zoals hypotheken. Als de eigenaar de achterstallige belastingen niet betaalt, kan de belegger het onroerend goed mogelijk verwerven voor centen op de dollar. Het verkrijgen van een onroerend goed op die manier is een zeldzame gebeurtenis omdat de meeste fiscale pandrechten worden afgelost ruim voordat het onroerend goed wordt afgeschermd.
Bijbehorende voordelen en risico's van certificaten van belastingplicht
Het kopen van een fiscaal certificaat kan soms een aantrekkelijke investering zijn. Sommige certificaten hebben een laag instappunt, wat betekent dat u sommige kunt kopen voor een paar honderd dollar. Vergelijk dat met een traditionele belegging zoals een beleggingsfonds, dat vaak gepaard gaat met een minimale beleggingsvereiste. U hebt ook de optie om uw geld te spreiden, zodat u meerdere certificaten voor een lage dollarwaarde kunt kopen. En ten slotte is het rendementspercentage (zoals hierboven vermeld) meestal vrij consistent, dus u hoeft zich geen zorgen te maken over de ups en downs van de markt.
Negatieve aspecten van fiscaal pandrechtcertificaten omvatten de eis dat de belegger het fiscaal pandrechtcertificaat volledig moet betalen binnen een zeer korte periode, meestal één tot drie dagen. Deze certificaten zijn ook zeer illiquide omdat er geen secundaire handelsmarkt voor is. Beleggers in fiscaal retentiecertificaten moeten ook aanzienlijke due diligence en onderzoeken uitvoeren om ervoor te zorgen dat de onderliggende eigenschappen een passende beoordeelde waarde hebben.
Een voorbeeld met betrekking tot de noodzaak van due diligence bij het onderzoeken van fiscaal retentiecertificaten is een terrein van twee hectare dat in eerste instantie misschien een goede waarde lijkt, maar het is eigenlijk een strook land die slechts 3 voet breed is en 5 mijl lang. Dit maakt het land onbruikbaar voor veel inspanningen, zoals het bouwen van een huis of een bedrijf.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.