Wat zijn de Roth 401 (k) -onttrekkingsregels?

Ondanks dat het wordt gefinancierd met dollars na belastingen, is een Roth 401 (k) -account niet immuun voor belastingen en mogelijke boetes als u niet weet hoe regels met betrekking tot opnames werken.

Als u de vereisten begrijpt, voorkomt u dat u een deel van uw pensioensparen verliest.

Belangrijkste leerpunten

• Bijdragen en inkomsten in een Roth 401 (k) kunnen worden ingetrokken zonder belastingen en boetes te betalen als de accounteigenaar minimaal 59½ jaar en zijn Roth 401 (k) -account minimaal vijf jaar aanhoudt.
• Opnames kunnen ook zonder boete worden gedaan als de accounteigenaar wordt uitgeschakeld of door een begunstigde na het overlijden van de accounteigenaar.
• Rollovers naar een Roth IRA stellen een rekeninghouder in staat om belastingen op Roth 401 (k) inkomsten te vermijden.
• Laten we, indien toegestaan, een lening van een Roth 401 (k) nemen, laten we een accounteigenaar belastingen en boetes vermijden, op voorwaarde dat de regels voor het terugbetalen van het geld worden gevolgd.

Roth 401 (k) s: The Basics

Een Roth 401 (k) bevat een combinatie van de kenmerken van een traditionele 401 (k) en een Roth IRA. Hoewel niet alle bedrijven met door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen een Roth 401 (k) aanbieden, worden ze steeds populairder.

In tegenstelling tot een traditionele 401 (k), worden bijdragen gedaan met dollars na belastingen en zijn niet aftrekbaar, maar u betaalt geen belastingen op opnames wanneer u met pensioen gaat. In 2019 kunt u bijdragen tot $ 19.000 per jaar of $ 25.000 als u 50 jaar of ouder bent.

Roth 401 (k) Intrekkingsregels

Om een ​​"gekwalificeerde" opname van een Roth 401 (k) -account te maken, moeten pensioenspaarders minstens de afgelopen vijf jaar hebben bijgedragen aan de account en minimaal 59½ jaar oud zijn. Bovendien kunnen opnames worden gemaakt als de rekeninghouder wordt uitgeschakeld of na het overlijden van een rekeninghouder, in welk geval het geld naar de begunstigden van de rekening zou gaan.

De voorwaarden van Roth 401 (k) -rekeningen bepalen ook dat de vereiste minimale distributies (RMD's) moeten beginnen met de leeftijd van 70 ½. Als u nog steeds op de leeftijd van 70 ½ werkt, hoeft u geen RMD's te nemen. Maar als u een aandeel van 5% of meer in het bedrijf heeft, moet de distributie beginnen op de leeftijd van 70 ½ ongeacht de arbeidsstatus.

In tegenstelling tot Roth 401 (k) s, zijn Roth IRA's niet onderworpen aan vereiste minimale distributies.

Omdat bijdragen aan een Roth-plan worden gedaan met dollars na belastingen, hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen over gekwalificeerde uitkeringen, hoewel u ze wel moet rapporteren aan de IRS op formulier 1099-R wanneer u uw belastingaangifte indient.

Belastingen op niet-gekwalificeerde opnames

Als een opname wordt gedaan van een Roth 401 (k) -account die niet aan de bovenstaande criteria voldoet, wordt deze beschouwd als vroeg of "ongekwalificeerd". U kunt bijdragen van een Roth 401 (k) opnemen zonder een boete te betalen (of belastingen, omdat Roth-bijdragen worden gedaan met dollars na belastingen). Als de opname echter niet geschikt is, betaalt u belasting over de inkomsten die u opneemt en wordt u mogelijk een boete van 10% opgelegd.

Vroege opnames worden evenredig verdeeld tussen niet-belastbare bijdragen en inkomsten. Om het deel van de opname te berekenen dat aan de inkomsten is toe te schrijven, vermenigvuldigt u eenvoudig het opnamebedrag met de verhouding tussen de totale accountinkomsten en het accountsaldo. Als uw accountsaldo $ 10.000 is, bestaande uit $ 9.000 aan bijdragen en $ 1.000 aan inkomsten, dan is uw inkomstenratio $ 1.000 / $ 10.000, of 0, 10. In dit geval zou een opname van $ 4.000 $ 400 aan belastbare inkomsten omvatten, die zou moeten worden opgenomen in het bruto jaarinkomen dat aan de belastingdienst wordt gerapporteerd over uw belastingen.

Rolling Over Funds in een Roth 401 (k)

U kunt ook belasting op uw inkomsten vermijden als uw opname bedoeld is voor een verlenging. Als de fondsen eenvoudig worden verplaatst naar een ander pensioenplan of naar het plan van een echtgenoot via directe rollover, worden er geen extra belastingen geheven. Als de roll-over niet direct is, wat betekent dat de middelen worden verdeeld onder de rekeninghouder in plaats van van de ene instelling naar de andere, moeten de fondsen binnen 60 dagen op een andere Roth 401 (k) of Roth IRA-rekening worden gestort om belastingheffing te voorkomen.

Bovendien, als u een indirecte roll-over uitvoert, kan het gedeelte van de distributie dat aan bijdragen kan worden toegeschreven niet worden overgedragen naar een andere Roth 401 (k), volgens de IRS, maar het kan worden overgedragen naar een Roth IRA. Het inkomstengedeelte van de verdeling kan op beide soorten accounts worden gestort.

Lenen van een Roth 401 (k)

Hoewel er geen belastingvrije manier is om belastingvrij geld op te nemen van uw Roth 401 (k) vóór de leeftijd van 59½, is het nemen van een lening van uw account een manier om het geld te gebruiken voor de huidige behoeften zonder uw pensioensparen te verminderen. Veel 401 (k) plannen, Roth of traditioneel, stellen de rekeninghouder in staat een lening van $ 10.000 of 50% van het rekeningsaldo te nemen, afhankelijk van welke groter is, maar leningen kunnen niet hoger zijn dan $ 50.000.

Leningen moeten binnen vijf jaar worden terugbetaald bij over het algemeen gelijke betalingen die ten minste driemaandelijks worden gedaan. Het voordeel is dat u geld van uzelf leent en dat alle betalingen en in rekening gebrachte rente direct op uw pensioenrekening worden teruggeboekt. Als de lening niet wordt terugbetaald zoals bepaald, kan dit echter als een belastbare uitkering worden beschouwd.

Het komt neer op

Wanneer rekeningen van huishoudens oplopen of onverwachte uitgaven opduiken, lijkt het bereiken van uw pensioensparen aantrekkelijk op de korte termijn. Pensioenrekeningen zoals Roth en traditionele IRA's en 401 (k) -plannen zijn niet ontworpen voor gemakkelijke toegang.

Als u uw pensioenfondsen invalt zonder de regels te kennen, loopt u het risico een deel van uw spaargeld te verliezen aan boetes en belastingbetalingen. Een Roth 401 (k) -account is niet immuun voor deze problemen, ondanks dat het wordt gefinancierd met dollars na belastingen.

Adviseur inzicht

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Ervan uitgaande dat u niet langer voor het bedrijf werkt, moeten uw rekeningafschriften aangeven of u de vijf jaar hebt voltooid, maar zo niet, dan kunt u dat achterhalen bij de planbeheerder. Het eerste jaar dat de Roth 401 (k) beschikbaar kwam, was 2006, en als uw eerste bijdrage vóór 2014 was, is uw plan nu volledig gekwalificeerd, belastingvrij bij distributie.

Als u nog steeds in dienst bent en in aanmerking komt voor intrekking, kunt u dit het beste overdragen aan een Roth IRA. Als uw transacties winst genereren op de belastbare rekening, bent u jaarlijkse belasting verschuldigd over de winst, maar als u handelt in een Roth IRA, worden alle winsten uitgesteld tot u vijf jaar een Roth IRA hebt gehad. Zelfs als u op dit moment geen Roth IRA hebt, wordt het doorrollen van een gekwalificeerde Roth 401 (k) behandeld als reguliere Roth IRA-bijdragen.