Uitgestelde compensatieplannen versus 401 (k) s: wat is het verschil?

Uitgestelde beloningsregelingen bieden een extra keuze voor werknemers bij pensioenplanning en worden vaak gebruikt om deelname aan een 401 (k) -plan aan te vullen. Uitgestelde beloning is gewoon een plan waarbij een werknemer een deel van zijn beloning niet langer accepteert tot een bepaalde toekomstige datum. Bijvoorbeeld, op 55-jarige leeftijd en het verdienen van $ 250.000 per jaar, kan een individu ervoor kiezen om $ 50.000 van zijn jaarlijkse vergoeding per jaar uit te stellen voor de komende 10 jaar totdat hij met pensioen gaat op 65-jarige leeftijd.

De uitgestelde compensatiefondsen worden vervolgens opzij gezet en kunnen een rendement op de investering verdienen tot het moment dat ze zijn aangewezen om te worden uitgekeerd of uitgekeerd aan de werknemer. Op het moment van het uitstel betaalt de werknemer sociale zekerheid en Medicare belastingen op het uitgestelde inkomen net als op de rest van hun inkomen, maar ze hoeven geen inkomstenbelasting te betalen over de uitgestelde vergoeding totdat ze het geld daadwerkelijk ontvangen.

Belangrijkste leerpunten

• Uitgestelde compensatieplannen zijn vaak een aanvulling op een 401 (k) -plan.
• Goedbetaalde bestuurders kiezen vaak voor uitgestelde beloningsplannen.
• De meeste 401 (k) plannen kunnen worden geleend.
• Uitgestelde beloningsplannen zijn doorgaans niet toegankelijk en vormen een nadeel voor de liquiditeit.

Uitgestelde compensatieplannen

Uitgestelde compensatieplannen worden meestal gebruikt door goedbetaalde kaderleden die niet het totaal van hun jaarlijkse vergoeding nodig hebben om van te leven en die hun belastingdruk willen verminderen. Uitgestelde beloningsregelingen verminderen het belastbare inkomen van een persoon tijdens het uitstel en kunnen ook de blootstelling aan de alternatieve minimumbelasting (AMT) verminderen en de beschikbaarheid van belastingaftrek vergroten. In het ideale geval zal op het moment dat de persoon de uitgestelde vergoeding ontvangt, zoals bij pensionering, hun totale vergoeding hen in een lagere belastingschijf plaatsen, waardoor fiscale besparingen worden gerealiseerd.

401 (k)

Een reden waarom uitgestelde compensatieplannen vaak worden gebruikt om een ​​401 (k) of IRA pensioenplan aan te vullen, is dat het bedrag dat kan worden uitgesteld in de plannen veel groter is dan toegestaan ​​voor 401 (k) bijdragen, tot wel zoveel als 50% vergoeding. De maximaal toegestane jaarlijkse bijdrage aan een 401 (k) -rekening, vanaf 2019, is $ 19.000 (tegen $ 18.500 in 2018) of $ 25.000 (tegen $ 24.500 in 2018) voor personen van 50 jaar of ouder, vanwege inhaalbijdragen. Een ander voordeel van uitgestelde compensatieplannen is dat sommige betere beleggingsopties bieden dan de meeste 401 (k) -plannen.

Uitgestelde beloningsregelingen hebben een nadeel ten opzichte van de liquiditeit. In het algemeen kan om welke reden dan ook geen toegang tot uitgestelde compensatiefondsen worden verkregen vóór de opgegeven distributiedatum. De uitkeringsdatum, die mogelijk met pensioen gaat of na een bepaald aantal jaren, moet worden aangegeven op het moment dat het plan wordt opgesteld en kan niet worden gewijzigd. Evenmin kunnen uitgestelde compensatiefondsen worden geleend. Het merendeel van de 401 (k) -rekeningen kan worden geleend en onder bepaalde omstandigheden van financiële tegenspoed, zoals grote, onverwachte medische kosten, kunnen fondsen zelfs vroeg worden opgenomen. Anders dan bij een 401 (k) -plan kunnen deze ook niet worden overgedragen naar een IRA-account wanneer fondsen worden ontvangen van een uitgesteld compensatieplan.

Uitgestelde compensatieplannen zijn minder veilig dan 401 (k) -plannen.

Risico op verval

De mogelijkheid van verlies is een van de belangrijkste risico's van een uitgesteld compensatieplan, waardoor het aanzienlijk minder veilig is dan een 401 (k) -plan. Uitgestelde compensatieplannen worden informeel gefinancierd. Er is in wezen slechts een belofte van de werkgever om de uitgestelde fondsen, plus eventuele beleggingsopbrengsten, aan de werknemer te betalen op het aangegeven tijdstip. Met een 401 (k) bestaat daarentegen een feitelijk formeel vastgesteld account. Het informele karakter van uitgestelde beloningsregelingen stelt de werknemer in staat een van de schuldeisers van de werkgever te zijn. Een 401 (k) -plan is afzonderlijk verzekerd. In het geval dat de werkgever failliet gaat, is er daarentegen geen garantie dat de werknemer ooit zijn uitgestelde beloningsfondsen zal ontvangen. De werknemer in die situatie is gewoon een andere schuldeiser van het bedrijf, iemand die in de rij staat achter andere schuldeisers zoals obligatiehouders en preferente aandeelhouders.

Gebruik van uitgestelde compensatieplannen

Het is in het algemeen voordelig voor de werknemer om uitstel van betaling te vermijden om te voorkomen dat al hun uitgestelde inkomsten tegelijkertijd aan hen worden uitgekeerd. De reden: dit betekent meestal dat de werknemer voldoende geld ontvangt om hen voor dat jaar in de hoogst mogelijke belastingschijf te plaatsen. In het ideale geval, als de optie beschikbaar is via het werkgeversplan, doet de werknemer er beter aan het uitgestelde inkomen van elk jaar aan te wijzen om in een ander jaar te worden verdeeld. Bijvoorbeeld, in plaats van het ontvangen van een uitgestelde vergoeding van 10 jaar in één keer, is het individu meestal beter af door jaar-op-jaar distributies te ontvangen over de volgende periode van 10 jaar.

Financiële adviseurs adviseren meestal alleen een uitgesteld compensatieplan te gebruiken nadat ze de maximaal mogelijke bijdrage hebben geleverd aan een 401 (k) -plan - en alleen als het bedrijf waarvoor een persoon werkt, als zeer financieel solide wordt beschouwd.