13 belangrijkste opmerkingen over belastingen op 2018

Je rendement voor 2018 zal er niet uitzien als wat je gewend bent. Het belastingformulier is nieuw en wijzigingen van de wet op belastingverminderingen en banen zullen aanzienlijk veranderen wat u wel en niet kunt afschrijven.

1. Nieuw belastingformulier

Wanneer u uw retourzending voor 2018 indient, staat deze op een nieuw ontworpen Form 1040 (niet zo groot als een ansichtkaart maar redelijk dichtbij). Er is geen Form 1040A of 1040-EZ meer. De nieuwe 1040 die door alle filers wordt gebruikt, is een korte two-pager en is meestal bedoeld voor het samenvatten van inkomsten, inhoudingen en credits. Deze items worden gerapporteerd in nieuwe schema's 1 tot en met 6.

Maar wanhoop niet over het hebben van een nieuwe vorm en schema's. De meeste belastingbetalers (ongeveer 80%) gebruiken software om elektronisch te archiveren (bekend als E-archiveren) of betaalde opstellers om hun aangiften te voltooien. Als dit u beschrijft, hoeft u alleen de juiste informatie te verstrekken; u hoeft zich geen zorgen te maken waar het op het formulier of de schema's staat.

2. Lagere belastingtarieven

Hoewel er nog zeven belastingschijven zijn, is het aantal ervan verlaagd. Het hoogste belastingtarief is bijvoorbeeld 37% (tegen 39, 6%). Over het algemeen betekent dit voor veel personen een lagere belastingaanslag. Het zal echter niet voor iedereen gunstig zijn. Neem dit voorbeeld: het oude plafond voor het belastingtarief van 28% was $ 191.650 voor een enkele filer. Die schijf van 28% is nu verdwenen en één filer op dat inkomensniveau bevindt zich nu in de schijf van 32%.

Wat betreft de beleggingsinkomsten, zijn de tarieven die van toepassing zijn op langetermijnmeerwaarden en gekwalificeerde dividenden ongewijzigd. De breekpunten waarop het nultarief, 15% en 20% tarief van toepassing zijn, zijn echter enigszins gewijzigd.

3. Hoger standaardaftrekbedrag

Wanneer u uw aangifte indient, hebt u nog steeds de keuze tussen het nemen van de standaardaftrek of het specificeren van uw persoonlijke aftrekposten. De standaardaftrekbedragen voor 2018 zijn bijna het dubbele van wat ze in 2017 waren: $ 24.000 voor gezamenlijke filers en overlevende echtgenoten, $ 18.000 voor gezinshoofden en $ 12.000 voor alleenstaanden en gehuwden die afzonderlijk indienen.

Dit hogere standaardaftrekbedrag betekent dat u eerder niet zult specificeren (naar schatting zal slechts 10% van de filers onder de nieuwe belastingwetgeving gespecificeerd worden tegen 30% eerder). Dit vereenvoudigt uw administratie.

En de verhoogde standaardaftrekbedragen zijn ook van invloed op de vraag of u een belastingaangifte moet doen, omdat er nu hogere drempels zijn voor deze hogere standaardaftrekbedragen.

4. Geen persoonlijke en afhankelijkheidsvrijstellingen

In het verleden kon u aanspraak maken op vrijstellingen voor uzelf (en uw echtgenoot) en voor uw kinderen en andere personen ten laste ($ 4.050 voor elke vrijstelling in 2017). Niet meer. Vrijstellingen zijn geëlimineerd voor 2018 (tot 2025) op basis van de theorie dat ze meer dan worden gecompenseerd door een verhoogde belastingaftrek voor kinderen (hierna besproken), het hogere standaardaftrekbedrag en andere gunstige belastingwijzigingen.

5. Verhoogde kinderkorting

Als u een kind jonger dan 17 jaar hebt, komt u mogelijk in aanmerking voor een belastingtegoed van $ 2.000, waarvan $ 1.400 kan worden terugbetaald (zelfs als u meer betaalt dan de belasting die u verschuldigd bent). De kinderkorting in 2018 is het dubbele van wat het vroeger was. U kunt het tegoed nemen voor elk in aanmerking komend kind.

Ook zijn de inkomenslimieten voor deelname drastisch verhoogd - $ 400.000 voor gezamenlijke filers en $ 200.000 voor andere filers. Dit betekent dat meer personen in aanmerking komen om het krediet te claimen.

En er is een nieuw kinderbelastingkrediet van maximaal $ 500 voor andere personen ten laste die niet uw kwalificerende kind zijn (bijvoorbeeld een gehandicapt kind van u dat 22 is en bij u woont). Dit tegoed wordt niet terugbetaald, maar verlaagt uw belastingrekening dollar-voor-dollar.

6. ZOUTBeperking

Als u aftrekposten specificeert, is het bedrag dat u kunt afschrijven voor staats- en lokale belastingen (SALT), inclusief inkomsten uit de staat of omzetbelasting en lokale onroerendgoedbelasting, beperkt in 2018 tot $ 10.000 ($ 5.000 voor gehuwden die afzonderlijk indienen). Tot nu toe was er geen limiet.

Als u in een hoge belastingstaat woont, kunt u waarschijnlijk niet al uw SALT aftrekken. Sommige staten hebben een tijdelijke oplossing vastgesteld of overwegen om hun inwoners in staat te stellen een federaal belastingvoordeel te krijgen voor SALT-betalingen. De IRS heeft echter al een poging gedaan. Het is onduidelijk of staten hier terug naar de tekentafel gaan.

7. Cap op hypotheekrente

Als u vóór 16 december 2017 een hypotheek hebt verkregen om uw hoofdverblijf (plus een andere woning) te kopen of te bouwen, bent u veilig en kunt u al uw hypotheekrente (de zogenaamde 'acquisitieschuld') aftrekken bij het lenen tot $ 1 miljoen ($ 500.000 als u getrouwd bent en afzonderlijk bestand). Maar als u een nieuwere hypotheek hebt, bent u beperkt tot rente van $ 750.000 (nogmaals de helft als u getrouwd bent en afzonderlijk een dossier indient).

Tot nu toe trokken individuen op het eigen vermogen in hun huis om creditcardschuld af te lossen, op vakantie te gaan of de opleiding van hun kind te financieren. Maar op 2018-rendementen kan geen rente worden afgetrokken van een woninglening, ongeacht wanneer u deze hebt verkregen. Als u echter de opbrengst gebruikt om een ​​toevoeging aan uw huis toe te voegen of andere substantiële verbeteringen aan te brengen, wordt de rente beschouwd als acquisitieschuld, die aftrekbaar is onder voorbehoud van de bovenstaande algemene limiet.

8. Diverse niet-vergoedingen

Als u niet-terugbetaalde zakelijke kosten voor werknemers, zoals vakbondsrechten, zakelijke rijkosten en kosten voor het zoeken naar een baan, hebt afgelost, hebt u nu pech. Er is geen aftrek toegestaan ​​voor diverse gespecificeerde aftrekkingen die onderworpen zijn aan een bodem van 2% van de aangepaste bruto-inkomsten (AGI). Men hoopt, uw werkgever heeft of zal een verantwoordelijk plan aannemen om u zakelijke kosten te vergoeden; u wordt niet belast op deze vergoeding.

In dezelfde geest zijn investeringskosten, zoals verhuur van kluisjes en beleggingsadvieskosten, niet langer aftrekbaar. Ook dit waren diverse gespecificeerde inhoudingen die onder de 2% -of AGI-bodem vielen. Eén taakgerelateerde aftrek is bespaard: de aftrek van maximaal $ 250 voor leraren die schoolbenodigdheden voor hun klas kopen, blijft.

9. Federaal aangegeven rampenverliezen

De gespecificeerde aftrek voor slachtoffer- en diefstalverliezen op persoonlijke eigendommen, zoals uw huis, huishoudelijke artikelen, auto en sieraden, kan alleen worden geclaimd als verliezen het gevolg zijn van federaal verklaarde rampen. Dus degenen met onverzekerde verliezen van dergelijke rampen in 2018 als de Mt. Vulkaanuitbarsting Kilauea, orkanen Florence of Michael, of de bosbranden in Californië komen mogelijk in aanmerking voor een afschrijving. Neem contact op met FEMA voor rampverklaringen over 2018.

10. Hogere AMT-vrijstelling

Tot nu toe betaalden ongeveer vier miljoen personen (meestal mensen met een inkomen tussen $ 200.000 en $ 500.000) de alternatieve minimumbelasting (AMT) omdat deze groter was dan hun normale belastingverplichting. Maar dat is nu veranderd.

Voor 2018 wordt het AMT-vrijstellingsbedrag verhoogd tot $ 109.400 voor gezamenlijke filers en overlevende echtgenoten, $ 70.300 voor alleenstaanden en gezinshoofden en $ 54.700 voor gehuwden die afzonderlijk een aanvraag indienen. Bovendien is het punt waarop deze vrijstellingsbedragen geleidelijk worden afgebouwd verhoogd tot $ 1 miljoen voor gezamenlijke filers en overlevende echtgenoten of $ 500.000 voor andere filers.

Het resultaat van deze hogere bedragen: naar schatting zullen slechts ongeveer 200.000 belastingbetalers deze gevreesde belasting betalen in 2018. Kortom, als u niet eerder onderworpen was aan de AMT en uw inkomenssituatie ongeveer hetzelfde is gebleven, hebt u nog minder reden zich zorgen te maken over de toekomst.

11. Aanpassingen van het bruto-inkomen

Draagt ​​u bij aan een individuele pensioenrekening (IRA) of Health Savings Account (HSA)? Deze en de meeste andere aftrekkingen die u kunt nemen, ongeacht of u specificeert of de standaardaftrek gebruikt, zijn niet gewijzigd (hoewel er enkele aanpassingen zijn aangebracht aan de inflatiecijfers).

Maar de aftrek van bewegende kosten die ook boven de lijn was, is verdwenen, tenzij je actieve militaire dienst bent als gevolg van militaire bevelen. Als u verhuist voor een baan of voor uw bedrijf, kunt u de kosten voor het verhuizen van uw huishouden niet aftrekken. Bovendien, als uw werkgever u vergoedt voor verplaatsingskosten vanaf 2018, wordt u hierover belast.

12. Een aftrek van 20% voor bedrijfsinkomsten

Als u een onafhankelijke contractant bent of een bedrijf (anders dan een C-bedrijf) bezit, komt u mogelijk in aanmerking voor een QBI-aftrek. Voor zover u in aanmerking komt, neemt u het rechtstreeks op formulier 1040 als een persoonlijke aftrek, ongeacht of u de standaardaftrek specificeert of gebruikt.

13. Hogere vrijstelling van successierechten

Het indienen van jaarlijkse aangiften inkomstenbelasting is niet de volledige omvang van de federale belastingtak; er zijn ook landgoed- en schenkingsrechten. Terwijl de federale landgoedbelasting van toepassing blijft, betekent een gigantisch vrijstellingsbedrag dat alleen zeer rijke personen zich bezig moeten houden met belastingplanning voor hun erfgenamen. Voor degenen die in 2018 sterven, is de vrijstelling $ 11, 18 miljoen. (Hetzelfde vrijstellingsbedrag kan tijdens uw leven worden gebruikt om geschenken te schenken.) En voor gehuwde paren kan elk ongebruikt bedrag in de toekomst worden toegepast op het landgoed van de overlevende echtgenoot. Maar negeer geen lagere vrijstellingen die in sommige staten van toepassing zijn.

Het komt neer op

Kom je beter of slechter op je aangifte 2018 in vergelijking met je belastingaanslag voor 2017? Alleen het invullen van uw retour zal het leren. De kans is groot dat als u in een staat met weinig belasting woont en niet gespecificeerd bent, u een mooi belastingvoordeel ziet. Aan de andere kant, als u in een staat met hogere belastingen woont (en ook staats- en lokale belastingen betaalt) - en als u een grote hypotheek hebt en gewend bent aan het specificeren - ziet u mogelijk een grotere belastingaanslag. Dit kan ook waar zijn als je in dat ongelukkige deel zit van mensen met een lage zes cijfers die van de 28% naar de 32% belastingschijf zijn verhuisd.