408 (k) Plan
Een 408 (k) -rekening, gewoonlijk aangeduid als een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) -plan, is een door de werkgever gesponsord, pensioenspaarplan. Het 408 (k) -plan is een vereenvoudigde versie van het populaire 401 (k) -plan; het is echter bedoeld voor kleinere bedrijven, zoals bedrijven met minder dan 25 werknemers. Het is ook beschikbaar voor zelfstandigen. Het plan stelt werknemers in staat om dollars vóór belastingen aan de rekening bij te dragen, waardoor hun netto-inkomsten voor het jaar worden verlaagd. Dit resulteert in belastingbesparingen voor de bijdrager.
Belangrijkste leerpunten
- Een 408 (k), ook bekend als een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP), is een door de werkgever gesponsord pensioenplan vergelijkbaar met de 401 (k).
- Het 408 (k) -plan is beschikbaar voor bedrijven met 25 of minder werknemers.
- Alleen werkgeversbijdragen zijn toegestaan in het 408 (k) -plan.
- 408 (k) plannen zijn beschikbaar voor zelfstandigen, die onderworpen zijn aan dezelfde premielimieten als werkgevers.
Een 408 (k) -plan begrijpen
Hoewel de term 408 (k) vaak wordt gebruikt om een account te beschrijven, verwijst deze naar de Internal Revenue Code, waarin details over vereenvoudigde werknemerspensioen (SEP) en salarisvermindering vereenvoudigde werknemerspensioen (SARSEP) rekeningen (gedefinieerd in IRC 408 (k) 6)). Het is werknemers niet toegestaan bij te dragen aan het door hun werkgever vastgestelde plan. Gedurende de levensduur van het account worden deposito's niet als inkomsten behandeld totdat het geld wordt opgenomen.
Deelnemers die zelfstandige inkomsten hebben en voor een werkgever werken, kunnen bijdragen aan een 408 (k) en deelnemen aan het pensioenplan van hun werkgever. Jaarlijkse werkgeversbijdragen mogen niet lager zijn dan 25% van het loon van de werknemer of $ 56.000 voor 2019. De jaarlijkse compensatielimiet kan niet worden berekend op inkomsten van meer dan $ 280.000 voor 2019. De maximale aftrek die op een aangifte bedrijfsbelasting voor bijdragen wordt gevraagd, is de laagste van het totaal bijdragen in werknemersrekeningen of 25% van de beloning.
408 (k) Plan versus 401 (k) Plan
De deelname aan traditionele 401 (k) -plannen blijft groeien. Vanaf december 2017 waren er 55 miljoen actieve deelnemers aan 401 (k) -plannen, met een vermogen van $ 5, 3 biljoen. Eenmaal bekritiseerd vanwege hun hoge kosten en beperkte opties, heeft de hervorming van het 401 (k) -plan verschillende wijzigingen aangebracht ten behoeve van werknemers. Het gemiddelde 401 (k) -plan biedt bijna twee dozijn beleggingsopties - een evenwicht tussen risico en beloning - volgens de voorkeuren van de werknemers. In tegenstelling tot een SEP kunnen werknemers bijdragen aan een 401 (k) -plan en blijven ze een populaire optie voor pensioensparen voor bedrijven met meer dan 25 werknemers.
Tegelijkertijd zijn de fondsuitgaven en beheerskosten gelijk gebleven of gedaald, waardoor deze optie voor meer Amerikanen haalbaar is. Aan veel plannen zijn extra functies toegevoegd, zoals automatische inschrijving, verhoogde transparantietransacties, aanvullende low-cost indexfondsopties en inhaalpremies voor bijna gepensioneerden. Bijdragenlimieten worden geïndexeerd aan inflatie, waardoor deelnemers in de loop van de tijd grotere bijdragen aan plannen kunnen leveren. Toch zal een beter en breder begrip van 401 (k) s door middel van onderwijs- en openbaarmakingsinitiatieven de deelname aan 401 (k) en 408 (k) plannen blijven stimuleren.
Terwijl het 401 (k) -plan wordt gefinancierd met dollars vóór belasting (resulterend in een belastingheffing op opnames langs de lijn), is een Roth 401 (k) een ander type door de werkgever gesponsorde investeringsspaarrekening die wordt gefinancierd met na belastingen geld. Dit betekent dat wanneer een werknemer op het juiste moment geld opneemt, hij of zij geen belasting zal betalen. Als een werknemer echter premies opneemt vóór de leeftijd van 59 1/2, kan hij of zij aansprakelijk zijn voor belastingen, samen met een voortijdige intrekkingsboete van 10%. Deze voortijdige terugtrekkingsboete is van toepassing op traditionele en Roth 401 (k) -plannen en 408 (k) -plannen. De Roth 401 (k) is echter zeer geschikt voor mensen die denken dat ze bij pensionering in een hogere belastingschijf zullen verkeren.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.