5 Investeringen die u niet kunt houden in een IRA / Gekwalificeerd Plan

Voor miljoenen Amerikanen kan de vrijheid die wordt geboden door zelfgeleide, traditionele en Roth IRA's erg aantrekkelijk zijn. Deze rekeningen zijn niet beperkt tot de beperkte selectie van beleggingen die doorgaans worden aangeboden in door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, zoals 401 (k) of 403 (b) plannen. Bijna elk type belegging is toegestaan ​​binnen een IRA, inclusief aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, annuïteiten, unit investment trusts (UIT's), exchange-traded funds (ETF's) en zelfs onroerend goed.

Zelfs gekwalificeerde plannen mogen ook bijna elk type beveiliging bevatten, hoewel beleggingsfondsen, lijfrentes en bedrijfsvoorraden om verschillende redenen de drie primaire voertuigen zijn die in deze plannen worden gebruikt. Maar er zijn een paar beperkingen aan de soorten beleggingen die binnen pensioenrekeningen kunnen worden gehouden.

Verboden investeringen

De lijst met beleggingsvehikels die niet in een IRA of gekwalificeerd plan kunnen worden ondergebracht, moet niet worden verward met de lijst met verboden transacties die niet met deze rekeningen kunnen worden uitgevoerd, zoals geld lenen van een IRA. Op de vraag naar de soorten investeringen die kunnen worden gebruikt binnen IRA's en andere pensioenplannen, zullen de meeste instructeurs en experts in pensioenplannen gewoon een lijst maken van de niet-toegestane voertuigen en vervolgens de waarschuwing toevoegen dat al het andere onder de zon is toegestaan.

Hier zijn vijf beleggingen die niet kunnen worden gebruikt binnen IRA's en andere pensioenregelingen.

Levensverzekering

Als algemene regel kan geen enkel type levensverzekeringscontract worden genoemd als een IRA of gekwalificeerd plan, of worden gehuisvest in een dergelijke rekening of plan. Dit omvat het hele leven, universeel, termijn- en variabel beleid van elk bedrag voor IRA's, SEP- en SIMPLE-abonnementen. Gekwalificeerde plannen bevatten één uitzondering op deze regel, de zogenaamde incidentele uitkeringsregel. Deze regel schrijft voor dat gekwalificeerde plannen een kleine hoeveelheid levensverzekeringen mogen kopen voor een bepaalde deelnemer aan het plan. Aangezien het primaire doel van het plan echter is om pensioenuitkeringen te bieden, moet het bedrag van de uitkering bij overlijden worden aangemerkt als "incidenteel" in vergelijking met het saldo van het plan.

Het type test dat de IRS gebruikt om dit bedrag te bepalen, is afhankelijk van het type verzekering dat in het plan wordt gekocht. Toegezegde-bijdrageregelingen die hele levensverzekeringen kopen, moeten voldoen aan de 50% -test, die verplicht stelt dat het bedrag van de premie dat per werknemer in het plan wordt gekocht, niet meer mag zijn dan 50% van de totale bijdrage van de werkgever (plus eventuele verbeurdvergoedingen) op de rekening van elke werknemer. Voor term en universeel beleid is de limiet 25% van de werkgeversbijdragen, plus verbeurdverklaringen.

Soorten afgeleide posities

Elke vorm van derivatenhandel die een onbeperkt of ongedefinieerd risico heeft, zoals het schrijven van een open call of ratio spreads, is verboden door de IRS. Veel IRA-beheerders zullen het gebruik van derivatenhandel in hun accounts echter verbieden, behalve voor het schrijven van gedekte oproepen. Dit komt omdat IRA's zijn ontworpen om pensioenzekerheid te bieden, waardoor het gebruik van speculatieve instrumenten zoals derivaten vaak niet is toegestaan. Degenen die in hun IRA's in futures of optiecontracten willen handelen, moeten op zoek gaan naar meer liberale beheerders die het gebruik van andere soorten alternatieve beleggingen toestaan, zoals hedgefondsen of olie- en gasleaseovereenkomsten. Maar de meeste beheerders van grote bank-, makelaars- en verzekerings-gesponsorde IRA's zullen dit niet doen.

Antiek / Collectibles

Een IRA-eigenaar die een inbaar of antiek met een waarde van duizenden dollars te koop in een garage sale ontdekt, kan de belasting op de winst uit de verkoop van dit actief niet binnen een IRA of ander pensioenplan afschermen. Postzegels, meubels, porselein, antiek zilverwerk, honkbalkaarten, strips, kunstwerken, edelstenen en sieraden, goede wijn, elektrische treinen en ander speelgoed kunnen onder geen enkele omstandigheid in deze accounts worden bewaard.

"Kunstwerken werden uitgesloten van IRA's omdat in de vroege jaren 1970 enkele gestolen kunst uit het nazi-tijdperk werd gevonden. Vanwege de bescherming die de IRA zou bieden aan activa die op de rekening staan, wilde de regering geen voertuig bieden dat onderdak kon bieden gestolen kunstwerken worden teruggewonnen, "zegt Kirk Chisholm, vermogensbeheerder bij Innovative Advisory Group in Lexington, Massachusetts.

Onroerend goed voor persoonlijk gebruik

In tegenstelling tot wat velen geloven, is het mogelijk om onroerend goed direct in een IRA te houden. De IRA-eigenaar kan echter op geen enkele manier rechtstreeks profiteren van het onroerend goed, zoals door huurinkomsten te ontvangen of in het pand te wonen. Het is daarom niet mogelijk om een ​​huis te kopen met IRA of pensioengeld.

"Onroerend goed kan in een IRA worden gehouden zolang de investeringen niet op uw persoonlijke naam staan; onroerendgoedkosten en inkomsten moeten worden betaald en gestort in uw IRA; het koopt geen uw hoofdverblijf of een ander vakantiehuis (het verstrekken van een indirect voordeel); het koopt of verkoopt geen onroerend goed dat al in bezit is van u of een andere gediskwalificeerde persoon, bijvoorbeeld uw echtgenoot, kinderen of hun echtgenoten, ouders, grootouders en overgrootouders, kleinkinderen en achterkleinkinderen, "zegt Carlos Dias Jr., vermogensbeheerder, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Veel beheerders van IRA kunnen het directe eigendom van onroerend goed of olie- en gasbelangen niet vergemakkelijken, en degenen die vaak jaarlijkse administratiekosten in rekening brengen die veel hoger zijn dan normaal.

De meeste (maar niet alle) munten

Net als bij alle andere soorten verzamelobjecten, zijn de meeste munten gemaakt van goud of ander edelmetaal niet toegestaan, met verschillende uitzonderingen. Sommige toegestane munten:

• American Eagle munten (proof en non-proof)
• Amerikaanse Gold Buffalo munten (niet-proof)
• American Silver Eagle (bewijs en niet-bewijs)
• Oostenrijkse gouden filharmonische munten
• Canadese Maple Leaf-munten

Om in een IRA te mogen worden gehouden, moeten munten zeer zuiver zijn in hun mineraalgehalte en niet worden gezien als een verzamelmunt. Krugerrands en de oude gouden munten van Double Eagle zijn niet toegestaan ​​omdat ze niet aan deze norm voldoen. Maar gouden munten die volgens de IRS meer werkelijke valutawaarde hebben dan de verzamelwaarde, kunnen toegestaan ​​zijn.

Het komt neer op

De lijst met investeringen die niet binnen IRA's en andere pensioenregelingen kunnen worden gehouden, is miniem vergeleken met het uitgebreide assortiment voertuigen dat kan worden gebruikt. Het is echter handig om te weten wat in sommige gevallen niet in deze accounts kan worden bewaard.

Raadpleeg uw pensioen- of financieel adviseur voor meer informatie over ontoelaatbare beleggingen in IRA's of andere pensioenregelingen.