Basel II
Basel II is een reeks internationale bankreglementen opgesteld door het Bazels Comité voor Bankentoezicht, dat het veld van de internationale regelgeving met uniforme regels en richtlijnen heeft geëgaliseerd. Basel II heeft regels uitgebreid voor minimale kapitaalvereisten die zijn vastgesteld onder Basel I, het eerste internationale regelgevingsakkoord, en heeft een kader geboden voor de herziening van de regelgeving, en heeft openbaarmakingsvereisten vastgesteld voor de beoordeling van de kapitaaltoereikendheid van banken. Het belangrijkste verschil tussen Basel II en Basel I is dat Basel II het kredietrisico van activa van financiële instellingen omvat om wettelijke kapitaalratio's te bepalen.
01:10Wat is Basel II?
Basel II begrijpen
Basel II is een tweede internationaal bankregelgevingsakkoord dat gebaseerd is op drie hoofdpijlers: minimale kapitaalvereisten, regulerend toezicht en marktdiscipline. Minimale kapitaalvereisten spelen de belangrijkste rol in Basel II en verplichten banken om minimale kapitaalratio's van wettelijk kapitaal te handhaven ten opzichte van risicogewogen activa. Omdat de regelgeving voor banken aanzienlijk varieerde tussen de landen vóór de invoering van de akkoorden van Bazel, hielp een uniform kader van Basel I en vervolgens Basel II landen om de bezorgdheid over het concurrentievermogen van de regelgeving en de drastisch verschillende nationale kapitaalvereisten voor banken te verminderen.
Minimale kapitaalvereisten
Basel II biedt richtlijnen voor de berekening van minimale wettelijk vereiste kapitaalratio's en bevestigt de definitie van wettelijk verplicht kapitaal en een minimale coëfficiënt van 8% voor wettelijk voorgeschreven kapitaal ten opzichte van risicogewogen activa. Basel II verdeelt het in aanmerking komende wettelijke kapitaal van een bank in drie niveaus. Hoe hoger het niveau, hoe minder achtergestelde effecten een bank erin mag opnemen. Elke laag moet een bepaald minimumpercentage van het totale reglementaire kapitaal hebben en wordt gebruikt als een teller bij de berekening van de reglementaire kapitaalratio's.
Tier 1-kapitaal is de meest strikte definitie van regulerend kapitaal die ondergeschikt is aan alle andere kapitaalinstrumenten en omvat het eigen vermogen, openbaargemaakte reserves, ingehouden winsten en bepaalde innovatieve kapitaalinstrumenten. Tier 2 is Tier 1-instrumenten plus verschillende andere bankreserves, hybride instrumenten en achtergestelde leningen op middellange en lange termijn. Tier 3 bestaat uit Tier 2 plus kortlopende achtergestelde leningen.
Een ander belangrijk onderdeel in Basel II is het verfijnen van de definitie van risicogewogen activa, die worden gebruikt als noemer in wettelijke kapitaalratio's, en worden berekend met behulp van de som van activa die worden vermenigvuldigd met respectieve risicogewichten voor elk activatype. Hoe risicovoller het actief, hoe hoger het gewicht. Het begrip risicogewogen activa is bedoeld om banken te straffen voor het aanhouden van risicovolle activa, wat de risicogewogen activa aanzienlijk verhoogt en de wettelijke kapitaalratio's verlaagt. De belangrijkste innovatie van Basel II in vergelijking met Basel I is dat het rekening houdt met de kredietwaardigheid van activa bij het bepalen van risicogewichten. Hoe hoger de kredietwaardigheid, hoe lager het risicogewicht.
Wettelijk toezicht en marktdiscipline
Regelgevend toezicht is de tweede pijler van Basel II die het kader biedt voor nationale regelgevende instanties om verschillende soorten risico's aan te pakken, waaronder systeemrisico's, liquiditeitsrisico's en juridische risico's. De pijler van de marktdiscipline biedt verschillende informatievereisten voor de risico's van banken, risicobeoordelingsprocessen en kapitaaltoereikendheid, die nuttig zijn voor gebruikers van jaarrekeningen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.