Uitsluiting van buitenlandse inkomsten
De uitsluiting van in het buitenland verdiende inkomsten voorkomt dubbele belasting door de inkomsten uit de VS, belasting, uit te sluiten. De Verenigde Staten zullen uw inkomsten over de hele wereld belasten. Als u echter een Amerikaanse expat bent, betekent dit dat u twee keer wordt belast over deze inkomsten. De inkomsten die u in het buitenland ontvangt, ziet de belasting van het buitenland en kunnen opnieuw worden belast door de IRS.
Uitsluiting van buitenlandse inkomsten uitsluiten
De uitsluiting van in het buitenland verdiende inkomsten wordt gekozen op belastingformulier 2555 van de belastingdienst. belastingvermindering of aftrek voor eventuele belasting die aan een buitenlandse overheid over deze inkomsten wordt betaald.
Bovendien moet u voldoen aan specifieke kwalificaties om de in het buitenland verdiende inkomsten te claimen.
- U bent een Amerikaans staatsburger of ingezetene vreemdeling. Een ingezeten vreemdeling is een buitenlandse persoon en is een permanente ingezetene zonder het staatsburgerschap van het land waar hij woont. Om onder deze classificatie in de Verenigde Staten te vallen, moet een persoon ofwel een huidige groene kaart hebben of er in het afgelopen kalenderjaar een hebben gehad.
- U bent gekwalificeerd in het buitenland. Aan de kwalificerende aanwezigheidsstatus wordt voldaan door te voldoen aan de Bonafide Resident Test door een inwoner van het land te zijn voor een volledig belastingjaar. U kunt ook de fysieke aanwezigheidstest uitvoeren door daar gedurende ten minste 330 dagen fysiek aanwezig te zijn binnen een opeenvolgende periode van 12 maanden.
- U hebt buitenlandse belastingen betaald op buitenlandse inkomsten. U hebt een buitenlands verdiend inkomen als u loon ontvangt door tewerkstelling of compensatie door zelfstandige arbeid voor diensten die u in een ander land verricht. De inkomsten die u ontvangt uit buitenlandse bronpensioenen, beleggingen, alimentatie of gokken zijn geen in het buitenland verdiende inkomsten.
Er is een wettelijk maximaal uitsluitingsbedrag plus een buitenlands woningbedrag dat de uitsluiting beperkt. Het is evenredig als het aantal kwalificatiedagen in het buitenland minder is dan een volledig belastingjaar.
Het buitenlandse huisvestingsbedrag is de huisvestingskosten die u hebt betaald met in het buitenland verdiende inkomsten die hoger zijn dan 16% van het maximale bedrag voor uitsluiting of basis. Dit bedrag heeft een maximumbedrag van 30% van het maximale uitsluitingsbedrag. Het bedrag aan buitenlandse woningen wordt beschouwd als uitsluiting door werknemers en als een aftrek voor zelfstandigen. Voor het belastingjaar 2018 is het maximale uitsluitingsbedrag $ 104.100, het basisbedrag is $ 16.656 en het plafondbedrag is $ 31.230.
Voorbeeld van uitsluiting van buitenlandse inkomsten
Laten we eens kijken hoe de uitsluiting van buitenlandse inkomsten werkt. MP is een Amerikaan die in Vietnam werkt. Ze woonden 345 dagen in het belastingjaar in Hanoi en waren 10 dagen afwezig op een reis naar huis voor Thanksgiving. Ze verdienden een salaris van $ 225.000 en betaalden $ 30.596 om een flat voor het jaar te leasen. MP betaalde $ 75.000 aan Vietnamese inkomstenbelasting en was $ 81.000 aan Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd over deze inkomsten. Het resultaat is dat hun buitenlandse inkomsten twee keer worden belast.
Aangezien MP een Amerikaans staatsburger is die buitenlandse belastingen heeft betaald over inkomsten die ze gedurende 335 kwalificatiedagen in een ander land hebben verdiend, kunnen ze ervoor kiezen om de buitenlands verdiende inkomsten van hun in de VS belastbaar inkomen uit te sluiten.
MP's uitsluiting voor 2018 is $ 109.608. ($ 104.100 maximum uitsluitingsbedrag + $ 15.040 bedrag buitenlandse huisvesting x 335/365 verhouding van kwalificerende dagen tot totale dagen).
Het buitenlandse woningbedrag van MP's is $ 15.040. ($ 30, 596 in huisvestingskosten - $ 15.556 basisbedrag). Aangezien $ 15.040 minder is dan het plafondbedrag van $ 31.230, is geen verdere reductie nodig.
Door de uitsluiting van in het buitenland verdiende inkomsten kan MP $ 109.608 uitsluiten van hun belastbare inkomsten. Maar, $ 115.392 blijft inbegrepen en, omdat ze buitenlandse belastingen van $ 37.000 hebben betaald en nog steeds Amerikaanse belastingen van $ 36.000 verschuldigd zijn, blijft het dubbel belast.
MP zou een niet-restitueerbare buitenlandse belastingvermindering van $ 37.000 moeten nemen tegen de $ 36.000 Amerikaanse belastingen die ze verschuldigd zijn. Zolang ze Formulier 2553 tijdig indienen om de uitsluiting van het buitenlands inkomen te kiezen en Formulier 1116 de buitenlandse belastingvermindering claimen, zijn ze geen Amerikaanse belastingen op de buitenlandse inkomsten verschuldigd.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.