Voordelen van een EENVOUDIGE IRA

Hoewel veel werkgevers werknemers toestaan ​​om met pensioen te gaan met behulp van gekwalificeerde pensioenplannen, zoals een 401 (k), 403 (b) of 457, hebben deze plannen regels die omslachtig kunnen zijn voor zowel werkgevers als werknemers.

Sommige kleine bedrijven kiezen in plaats daarvan voor IRA's voor SIMPLE (Savings Incentive Match voor werknemers van kleine werkgevers). Deze plannen hebben minder regels, zijn veel minder ingewikkeld om te beheren en bieden belangrijke voordelen.

Belangrijkste leerpunten

• EENVOUDIGE IRA's vereisen geen non-discriminatie en uiterst zware tests, vestigingsschema's en belastingrapportage op planniveau.
• Passende werkgeversbijdragen behoren onmiddellijk toe aan de werknemer en kunnen met hen meegaan wanneer ze vertrekken, ongeacht de duur.
• Belastingkredieten kunnen beschikbaar zijn voor zowel werknemers als werkgevers.

Begrijp de voordelen van EENVOUDIGE IRA's

Dit is hoe werknemers en werkgevers profiteren.

Belastinguitgestelde besparingen

Net als bij andere soorten IRA's en door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, laten SIMPLE IRA's werknemers toe om een ​​deel van hun salarissen uit te stellen in deze plannen. Het geld groeit uitgesteld tot uitkeringen worden genomen bij pensionering. Hierdoor kunnen besparingen sneller worden samengesteld.

Makkelijker om te rennen

EENVOUDIGE IRA's vereisen niet het grootste deel van de bureaucratie die gepaard gaat met gekwalificeerde plannen, zoals non-discriminatie en topzware testen, vestigingsschema's en belastingrapportage op planniveau. EENVOUDIGE IRA's zijn relatief eenvoudig in te stellen en uit te voeren en werkgevers hoeven geen speciaal opgeleid personeel in te huren.

Verplicht, onmiddellijk onvoorwaardelijk worden

Passende werkgeversbijdragen behoren onmiddellijk toe aan de werknemer en kunnen met hen meegaan wanneer ze vertrekken, ongeacht de duur. (Werkgever-matchbijdragen in gekwalificeerde pensioenregelingen, zoals 401 (k) s, worden meestal geleverd met een cliff of ingedeeld vestigingsschema dat vereist dat werknemers een bepaald aantal jaren bij de onderneming blijven voordat zij alle passende bijdragen bezitten.) Bovendien zijn werkgevers die EENVOUDIGE IRA's opzetten wettelijk verplicht om de bijdragen van werknemers te evenaren. Dit is niet vereist voor gekwalificeerde plannen; werkgevers kunnen ervoor kiezen om geen match te bieden.

Snelle feit

EENVOUDIGE IRA's hebben minder regels en zijn veel minder ingewikkeld om te beheren dan sommige andere soorten pensioenregelingen.

Bijdrage limieten: beter dan IRA, slechter dan 401 (k)

Voor 2019 kunnen werknemers tot $ 13.000 aan inkomsten uitstellen naar een EENVOUDIGE IRA, met nog eens $ 3.000 aan inhaalpremies toegestaan ​​als ze 50 jaar of ouder zijn. Dit is minder dan de inhaallimiet van $ 19.000 bijdrage / $ 6.000 voor een 401 (k) of ander gekwalificeerd plan. Maar het is meer dan de inhaallimiet van $ 6.000 bijdrage / $ 1.000 voor een IRA. (Lees hier meer van de IRS.)

Belastingkrediet voor werkgevers

Bedrijven die SIMPLE IRA's sponsoren, kunnen een belastingvermindering ontvangen voor 50% van de benodigde in aanmerking komende opstartkosten, met een maximum van $ 500 per jaar voor de eerste drie jaar van het plan.

Werkgevers komen in aanmerking om dit krediet te claimen als ze 100 of minder werknemers hadden die ten minste $ 5.000 aan compensatie voor het voorgaande jaar hadden ontvangen en ten minste één deelnemer aan het plan die geen hoog gecompenseerde werknemer was, en als dezelfde werknemers niet recentelijk door soortgelijke werknemers werden gedekt plannen. (Zie meer van de IRS.)

Belastingkrediet voor werknemersbijdragen

Werknemers met een aangepast bruto-inkomen dat onder een bepaalde limiet valt, kunnen in aanmerking komen voor een niet-restitueerbaar spaartegoed voor maximaal $ 2.000 aan bijdragen per jaar.

Meerdere investeringskeuzes

EENVOUDIGE IRA-bijdragen kunnen worden belegd in "individuele aandelen, beleggingsfondsen en soortgelijke soorten beleggingen", aldus de IRS. Veel plannen bieden groei, groei en inkomen, inkomen en gespecialiseerde fondsen zoals sectorfondsen of doeldatafondsen.

Onderworpen aan belastingen

Hoewel uitstel van betaling van bijdragen aan een EENVOUDIGE IRA niet onderworpen is aan inhouding van inkomstenbelasting, zijn ze onderworpen aan belasting op grond van de Federal Insurance Contributions Act (VAIS), de Federal Werkloosheidsbelastingwet (FUTA) en de Railroad Retirement Act (RRTA). Werkgeversmatching en niet-electieve bijdragen zijn niet onderworpen aan VAIS-, FUTA- of RRTA-belastingen.

Het komt neer op

EENVOUDIGE IRA's bieden een handig alternatief voor kleine werkgevers die niet de bureaucratische en fiduciaire complexiteit willen die gepaard gaat met een gekwalificeerd plan. Werknemers krijgen nog steeds belasting- en besparingsvoordelen, plus onmiddellijke toekenning van werkgeversbijdragen. Bezoek voor meer informatie de IRS-website of raadpleeg een financieel adviseur.