Verduistering

Wat is defalcatie?

In juridische termen verwijst defalcatie voornamelijk naar diefstal, misbruik of verduistering van geld of fondsen in het bezit van een officiële trustee of een andere senior fiduciair. Defalcatie is een vorm van verduistering, hetzij door een verkeerde toewijzing van middelen, hetzij door het niet in rekening brengen van ontvangen middelen. Verder verwijst defalcatie naar de som van verduisterde gelden. De term wordt vaak gebruikt in de context van het verzekeringsbedrijf. In deze gevallen maakt een titelagent oneigenlijk gebruik van de escrow-fondsen die een beoogd doel hebben om gedekte transacties te voltooien.

In een derde en minder gangbare definitie kan defalcatie ook verwijzen naar de consolidatie van twee tegengestelde schulden van twee verbonden partijen om een ​​totaalbedrag te produceren. Als persoon A bijvoorbeeld een verplichting van $ 100 heeft aan bedrijf XYZ, maar het bedrijf is ook persoon A $ 14 verschuldigd, wordt defalcatie van deze twee schulden $ 86 verschuldigd door persoon A aan bedrijf XYZ.

Deze boekhoudkundige maatregel wordt echter meestal afgeraden omdat deze de boekhoudkundige wateren kan modderen. In het beste geval kan deze manoeuvre alleen wettelijk worden uitgevoerd, met de uitdrukkelijke toestemming van beide betrokken partijen.

Een nadere kijk op defalcatie

In het meest voorkomende gebruik is defalcatie het misbruik van middelen door overheidsfunctionarissen. Het verschijnt vaak in de Amerikaanse faillissementscode en duidt op elke illegale manoeuvre die een specifieke schuld aantast. De aansluiting schaadt de aansprakelijkheid zodanig dat deze feitelijk niet in faillissement kan worden gelost. Wanneer dit gebeurt, kan het ook, op frauduleuze wijze, debiteuren ontslaan van hun schuldenverplichtingen bij de afronding van hoofdstuk 7 of hoofdstuk 13 faillissement.

In 2013 heeft het Amerikaanse Hooggerechtshof de kwestie aangepakt door te stellen dat defalcatie, aangezien het betrekking heeft op de US Bankruptcy Code, bewijs vereist van "een verwijtbare gemoedstoestand, waarbij kennis van, of grove roekeloosheid met betrekking tot, de onjuiste aard van de relevante fiduciair gedrag. "

Met andere woorden, de handeling van het onrechtmatig gebruiken van fondsen moet een duidelijke intentie hebben. Common law bepaalt echter dat defalcatiegedrag een mate van verwijtbaarheid omvat die groter is dan nalatigheid, maar niet noodzakelijkerwijs oploopt tot het niveau van fraude. In sommige gevallen is het uitdagender om defalcatie vast te stellen. Acties die als defalcatie kunnen worden beschouwd wanneer ze worden gepleegd door leidinggevenden of hoge ambtenaren die met geld zijn belast, worden vaak botter omschreven als strikte verduistering wanneer ze worden gepleegd door werknemers of functionarissen van een lager niveau.

Belangrijkste leerpunten

• Defalcatie verwijst voornamelijk naar diefstal, misbruik of verduistering van geld of fondsen in het bezit van een officiële trustee of een andere fiduciair op hoger niveau.
• Defalcatie is een vorm van verduistering, hetzij door een verkeerde toewijzing van middelen, hetzij door het niet in rekening brengen van ontvangen middelen.
• defalcatie kan ook betrekking hebben op de consolidatie van twee tegengestelde schulden van twee verbonden partijen om een ​​totaalbedrag te produceren.

Voorbeeld uit de echte wereld

In de beruchte defalcatiezaak van Bullock tegen BankChampaign, NA, ingediend bij het Hof van Beroep van de Verenigde Staten voor het Elfde Circuit, diende Randy Bullock in 2009 faillissement in om een ​​vonnis te betalen uit een rechtszaak uit 1999 die door zijn broers was aangespannen. De broers klaagden hem aan wegens schending van fiduciaire plicht als vertrouwenspersoon van het vertrouwen van hun vader. Bullock, die in 1978 de trustee werd, nam drie leningen van het trust zonder medeweten van de begunstigden, hij betaalde uiteindelijk volledig terug.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Fiduciair Een fiduciair is een persoon die namens een andere persoon of personen optreedt om activa te beheren. meer Brexit Definitie Brexit verwijst naar het vertrek van Groot-Brittannië uit de Europese Unie, die gepland staat te gebeuren in oktober van dit jaar. meer Hoe beleggers een due diligence kunnen uitvoeren bij een bedrijf Due diligence verwijst naar het onderzoek dat is uitgevoerd voordat een overeenkomst of een financiële transactie met een andere partij werd aangegaan. meer Holografische testament Een holografische testament is een handgeschreven testament ondertekend door de erflater waarvoor geen getuigen nodig zijn. meer Levende wil Een levende wil is een juridisch document dat de gewenste medische zorg specificeert die een individu wenst te hebben als zij het vermogen om te communiceren verliezen. meer Schenkingsdefinitie Een schenking is een schenking van geld of eigendom aan een non-profit organisatie, die de resulterende beleggingsinkomsten gebruikt voor een specifiek doel. meer partnerlinks