Defined Contribution Plan
Een plan met vaste bijdrage (DC) is een pensioenplan dat doorgaans wordt uitgesteld, zoals een 401 (k) of een 403 (b), waarin werknemers een vast bedrag of een percentage van hun salaris bijdragen aan een rekening die is bedoeld om hun pensioneringen financieren. Het sponsorbedrijf zal soms een deel van de werknemersbijdragen matchen als een extra voordeel. Deze plannen plaatsen beperkingen die bepalen wanneer en hoe elke werknemer zich zonder boetes uit deze accounts kan terugtrekken.
01:43Defined Contribution Plan
UITBREIDING Plannen met vaste bijdrage
Er is geen manier om te weten hoeveel een toegezegde-bijdrageregeling de werknemer uiteindelijk zal geven bij pensionering, omdat de bijdragegraad kan veranderen en het rendement van de investeringen in de loop van de jaren kan stijgen en dalen.
Toegezegdebijdragenplannen waren volgens het Investment Company Institute goed voor $ 8, 2 biljoen van de $ 29, 1 biljoen aan totale pensioenplan-activa die in de Verenigde Staten vanaf 19 juni 2019 worden aangehouden. De toegezegde-bijdrageregeling verschilt van een toegezegd-pensioenregeling, ook wel een pensioenregeling genoemd, die garandeert dat deelnemers op een specifieke datum in de toekomst een bepaalde uitkering ontvangen.
Toegezegdebijdragenregelingen nemen dollars vóór belasting op en stellen hen in staat te groeien in investeringen op de kapitaalmarkt op een uitgestelde belasting. Dit betekent dat inkomstenbelasting uiteindelijk zal worden betaald op opnames, maar niet tot de pensioengerechtigde leeftijd (minimaal 59 1/2 jaar oud, met vereiste minimale uitkeringen (RMD) vanaf 70½ jaar). Het idee is dat werknemers meer geld verdienen en dus als voltijdse werknemers een hogere belastingschijf krijgen en een lagere belastingschijf hebben als ze met pensioen zijn. Bovendien is het geld dat binnen de rekening groeit niet onderworpen aan vermogenswinstbelasting.
Belangrijkste leerpunten
- Met Defined Contribution (DC) -pensioenplannen kunnen werknemers dollars vóór belastingen investeren in de kapitaalmarkten, waar ze kunnen groeien met uitgestelde belastingen tot het pensioen wordt ingetrokken.
- 401 (k) en 403 (b) zijn twee populaire toegezegde-bijdrageregelingen die gewoonlijk door bedrijven en organisaties worden gebruikt om hun werknemers aan te moedigen te sparen voor hun pensioen.
- DC-regelingen kunnen worden vergeleken met toegezegd-pensioenregelingen (DB), waarbij het pensioeninkomen wordt gegarandeerd door een werkgever. Met een DC-plan zijn er geen garanties en deelname is zowel vrijwillig als zelfgestuurd.
Voordelen van deelname aan een plan met vaste bijdrage
Bijdragen aan het toegezegde-bijdrageregeling kunnen worden uitgesteld van belastingen. In traditionele toegezegde-bijdrageregelingen zijn bijdragen uitgesteld van belasting, maar opnames zijn belastbaar. In de Roth 401 (k) levert de rekeninghouder bijdragen na belastingen, maar opnames zijn belastingvrij als aan bepaalde kwalificaties wordt voldaan. De fiscaal voordelige status van toegezegde bijdrageregelingen maakt het in het algemeen mogelijk om saldi in de loop van de tijd groter te laten worden in vergelijking met belastbare rekeningen.
Door de werkgever gesponsorde toegezegde-bijdrageregelingen kunnen ook passende bijdragen ontvangen. Meer dan driekwart van de bedrijven draagt bij aan de 401 (k) -rekeningen van werknemers op basis van het bedrag dat de deelnemer bijdraagt. De meest voorkomende werkgevers passende bijdrage is 50 cent per bijdrage van $ 1 tot een bepaald percentage, maar sommige bedrijven matchen $ 1 voor elke bijdrage van $ 1 tot een percentage van het salaris van een werknemer, in het algemeen 4% -6%.
Andere kenmerken van veel toegezegde-bijdrageregelingen zijn automatische deelname van deelnemers, automatische verhoging van bijdragen, ontberingen van ontberingen, leningsvoorzieningen en inhaalpremies voor werknemers van 50 jaar en ouder.
Beperkingen van toegezegde-bijdrageregelingen
Voor toegezegde-bijdrageregelingen, zoals een 401 (k) -rekening, moeten werknemers investeren en hun eigen geld beheren om op latere leeftijd genoeg te sparen voor pensioeninkomen. Medewerkers zijn misschien niet financieel onderlegd en hebben misschien geen andere ervaring met beleggen in aandelen, obligaties en andere activaklassen. Dit betekent dat sommige personen kunnen beleggen in onjuiste portefeuilles, bijvoorbeeld door te beleggen in aandelen van hun eigen bedrijf in plaats van een goed gespreide portefeuille van verschillende indices van beleggingscategorieën. Defined benefit (DB) pensioenregelingen, in tegenstelling tot DC-regelingen, worden professioneel beheerd en garanderen pensioeninkomen voor het leven van de werkgever als een lijfrente. DC-plannen hebben dergelijke garanties niet en veel werknemers zetten, zelfs als ze een goed gespreide portefeuille hebben, niet regelmatig genoeg opzij en zullen dus merken dat ze niet genoeg geld hebben om met pensioen te gaan.
$ 174.000
Het gemiddelde 401 (k) saldo van Amerikanen van 50-59 in Q1 van 2019, volgens Fidelity. Een gepensioneerde die 5% per jaar opneemt, zou jaarlijks slechts $ 8.700 verdienen; en dat is vóór belastingen.
Andere voorbeelden van toegezegde bijdragenplannen
De 401 (k) is misschien het meest synoniem met het plan met vaste bijdrage, maar er zijn veel andere planopties. Het 401 (k) -plan is beschikbaar voor werknemers van openbare bedrijven en bedrijven. Het 403 (b) -plan is doorgaans beschikbaar voor werknemers van non-profitorganisaties, zoals scholen. 457 plannen zijn beschikbaar voor werknemers van bepaalde typen non-profitorganisaties, evenals staats- en gemeentelijke werknemers. Het Thrift Savings Plan wordt gebruikt voor werknemers van de federale overheid. Op 31 december 2015 werd ongeveer $ 2 biljoen aan activa aangehouden op niet-401 (k) -rekeningen. 529 plannen worden gebruikt om de universiteitsopleiding van een kind te financieren.
Aangezien individuele pensioenrekeningen vaak gedefinieerde bijdragen in rekeningen met fiscale voordelen zonder concrete voordelen met zich meebrengen, kunnen ze ook worden beschouwd als een toegezegde-bijdrageregeling.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.