Vroege intrekking
Vroegtijdige opname verwijst naar het verwijderen van middelen uit een belegging voor bepaalde tijd, zoals een depositocertificaat (CD) vóór de vervaldatum, evenals naar het verwijderen van middelen van een belastinguitgestelde beleggingsrekening of pensioenspaarrekening vóór de voorgeschreven tijd.
UITBREIDING Vroege opname
In beide scenario's, wanneer een belegger een vervroegde opname maakt, maakt hij of zij meestal een vergoeding. Deze vergoeding helpt om frequente opnames af te schrikken voor het einde van de vroege intrekkingsperiode. Als zodanig kiest een belegger meestal alleen voor vroege opnames als er dringende financiële zorgen zijn of als hij of zij de fondsen aanzienlijk beter gebruikt.
In een IRA, bijvoorbeeld, als een rekeninghouder een opname neemt vóór de leeftijd van 59, 5, is het bedrag onderworpen aan een boete voor vervroegde opname van 10%. Als de intrekking voldoet aan een van de volgende bepalingen, kan deze echter worden vrijgesteld van de boete:
- De fondsen zijn voor de aankoop of verbouwing van een eerste huis voor de rekeninghouder of gekwalificeerd familielid (beperkt tot $ 10.000 per leven).
- De rekeninghouder wordt uitgeschakeld voordat de distributie plaatsvindt.
- Een begunstigde ontvangt de activa na het overlijden van de rekeninghouder.
- Activa worden gebruikt voor medische kosten die niet werden vergoed of een medische verzekering als de rekeninghouder zijn of haar werkgeversverzekering verliest.
- De distributie is onderdeel van een SEPP-programma (Substantial Equal Periodic Payment).
- Het wordt gebruikt voor uitgaven voor hoger onderwijs.
- De activa worden verdeeld als gevolg van een IRS-heffing.
- Het is een rendement op niet-aftrekbare bijdragen.
Vroege opname en vereiste minimale distributies
Aan de andere kant kan een rekeninghouder aan de andere kant een sanctie krijgen als hij op een bepaald moment geen geld opneemt. In een traditioneel, SEP of EENVOUDIG IRA-gekwalificeerd plan moeten deelnemers zich bijvoorbeeld terugtrekken per 1 april volgend op het jaar dat ze 70 1/2 worden. Elk jaar moet de gepensioneerde een bepaald bedrag opnemen, op basis van de huidige vereiste minimale distributie (RMD) berekening. Dit wordt in het algemeen bepaald door de reële marktwaarde van de pensioenrekening aan het einde van het jaar te delen door de levensverwachting.
Vroegtijdige opname en uitgestelde belastingen
Vervroegde opname is van toepassing op belastinguitgestelde beleggingsrekeningen. Twee belangrijke voorbeelden hiervan zijn de traditionele IRA en 401 (k). In een traditionele individuele pensioenrekening (IRA) richten individuen het voorbelastinginkomen op beleggingen die uitgesteld kunnen worden; er worden geen vermogenswinsten of dividendinkomsten belast totdat deze worden ingetrokken. Werkgevers kunnen IRA's sponsoren, maar individuen kunnen deze ook individueel instellen.
In een door de werkgever gesponsorde 401 (k) kunnen in aanmerking komende werknemers bijdragen aan uitstel van salaris betalen op basis van belastingen en / of belastingen. Werkgevers hebben de mogelijkheid om namens in aanmerking komende werknemers passende of niet-electieve bijdragen aan het plan te leveren en kunnen ook een functie voor winstdeling toevoegen. Net als bij een IRA worden inkomsten in een 401 (k) uitgestelde belastingen opgebouwd.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.