Vorm 1099-R
Formulier 1099-R is een belastingformulier van de Internal Revenue Service (IRS) voor het melden van uitkeringen van annuïteiten, winstdelingsregelingen, pensioenregelingen, IRA's, verzekeringscontracten of pensioenen. Het gaat specifiek om passieve inkomsten en pensioenplannen.
Het is een van de formulieren in de 1099-serie die bekend staat als informatieretours. Deze formulieren worden gebruikt om verschillende soorten inkomsten te rapporteren die een persoon kan ontvangen, anders dan salarissen, zoals inkomsten uit onafhankelijke aannemers, rente en dividenden, betaling door de overheid en nog veel meer.
Het is beschikbaar om te downloaden op de IRS-website.
Iedereen die een 1099-R ontvangt, moet het bedrag dat erop staat in zijn aangifte inkomstenbelasting opnemen en dienovereenkomstig belasting betalen.
Wie kan bestand 1099-R indienen?
Volgens de IRS heeft een persoon die een van de volgende distributies boven de $ 10 uitvoert, een 1099-R-formulier nodig:
- Winstdeling of pensioenregelingen
- Elke individuele pensioenrekening (IRA)
- Lijfrenten, pensioenen, verzekeringscontracten of overlevingsregelingen
- Permanente en totale invaliditeitsuitkeringen uit hoofde van levensverzekeringscontracten
- Liefdadigheidsgeschenk lijfrentes
Aan de andere kant moet een persoon die ten onrechte een 1099-R ontvangt, onmiddellijk contact opnemen met de bewaarder van het plan om de situatie recht te zetten en te voorkomen dat hij een onjuiste belastingaangifte doet.
Hoe u formulier 1099-R kunt indienen
Net als bij andere IRS-formulieren moet dit formulier ook de naam, het adres, het telefoonnummer en het identificatienummer van de belastingbetaler bevatten. Het moet ook de naam, het adres en het identificatienummer van de belastingbetaler bevatten.
Sommige van de andere items op het formulier zijn de bruto-uitkering die tijdens het belastingjaar is betaald, het bedrag van de belastbare uitkering, de aan de bron ingehouden federale inkomstenbelasting, eventuele bijdragen aan de investering of betaalde premies en een code die het type van uitkeringen aan de planhouder. Het formulier wordt verstrekt door de uitgever van het plan.
Belangrijkste leerpunten
- Formulier 1099-R wordt gebruikt om uitkeringen van lijfrentes, winstdelingsregelingen, pensioenregelingen, IRA's, verzekeringscontracten of pensioenen te rapporteren.
- Iedereen die een verdeling van meer dan $ 10 maakt, heeft een 1099-R-formulier nodig.
- Het formulier wordt verstrekt door de uitgever van het plan.