Gezonde spaarrekeningen

Gezondheidsspaarrekeningen (HSA) zijn in 2003 opgezet om mensen met een hoogaftrekbare gezondheidsregeling (HDHP) in staat te stellen geld te reserveren voor medische kosten op basis van fiscale voorkeur. Inschrijving in HSA's groeit en, volgens onderzoek van de zorgverzekerings-brancheorganisatie AHIP, bereikte 21 miljoen leden in 2017. HSA's stellen u (of uw werkgever) in staat om belastingaftrekbare of vóór belastingen te heffen die belastingvrij kunnen worden ingetrokken als de geld wordt gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen.

Bovendien rollen ongebruikte fondsen op deze rekeningen van jaar tot jaar en kunnen uiteindelijk worden opgenomen als belastbaar pensioeninkomen. Daarom bieden ze niet alleen een middel om medische verzekeringen en kosten te betalen, maar kunnen ze ook fungeren als een extra middel voor pensioensparen. (Zie voors en tegens van een Health Savings Account (HSA) .)

HSA kwalificaties en uitsluitingen

Niet iedereen komt in aanmerking om een ​​HSA te openen. Volgens IRS Publicatie 969 moet u voldoen aan de volgende vereisten:

• U moet gedekt zijn door een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP). Voor 2018 en 2019 moet het minimaal aftrekbare bedrag voor uw HDHP ten minste $ 1.350 zijn voor dekking met alleen dekking en $ 2.700 voor dekking door het gezin. Het maximaal aftrekbare plus de eigen uitgaven toegestaan ​​voor 2018 is $ 6.650 voor eenmalige dekking en $ 13.300 voor gezinnen. Voor 2019 stijgt het maximum voor singles met $ 100 tot $ 6.750 en $ 200 voor gezinnen tot $ 13.500.
• Noch u, noch uw echtgenoot (voor gezinsdekking) hebben toegang tot een ander type standaard ziektekostenverzekering. Dit omvat geen verzekering met beperkte dekking, zoals tandheelkunde, gezichtsvermogen en invaliditeit. Andere dekking voor personen ten laste is ook toegestaan. Of u of uw echtgenoot deelneemt aan het andere plan is niet relevant; alleen al in aanmerking komen voor het plan diskwalificeert u voor deelname aan een spaarrekening.
• Als u of uw echtgenoot Medicare is, draagt ​​de gedekte persoon mogelijk niet bij aan een HSA.
• U kunt niet worden beweerd dat u afhankelijk bent van de belastingaangifte van iemand anders.

HSA-contributielimieten

Voor 2018 is de contributielimiet voor gezondheidsspaarrekeningen $ 3.450 voor alleenstaanden en $ 6.900 voor gezinnen. Voor 2019 gaan de contributielimieten omhoog met $ 50 tot $ 3.500 voor singles en met $ 100 tot $ 7.000 voor gezinsdekking. Als u en uw echtgenoot aan het einde van het belastingjaar 55 jaar zijn, kunt u elk een extra bijdrage van $ 1.000 leveren, waardoor de totale premielimiet voor gezinsdekking in 2018 wordt verhoogd naar $ 8.900 en $ 9.000 in 2019.

Het bijdragebedrag kan het eigen risico van de HDHP overschrijden en, hoewel u meer dan één HSA kunt hebben, kunnen uw totale bijdragen de hierboven genoemde limieten niet overschrijden. U kunt uw bijdragen op elk moment van het jaar doen in elk gewenst bedrag binnen de voorgeschreven limieten, maar de financiële instelling die de rekening beheert, kan een minimaal vereiste storting of saldo opleggen.

Waar een HSA te verkrijgen

Als uw werkgever een HSA aanbiedt, vooral als de werkgever namens u premies (inclusief passende) bijdragen levert, kan dat de beste manier zijn om te gaan. Een bijkomend voordeel van een door de werkgever gesponsorde HSA is dat alle bijdragen - inclusief de uwe - vooraf kunnen worden betaald.

Met een individuele HSA, verkregen via een bank, kredietunie, beursvennootschap of verzekeringsmaatschappij, gaan uw bijdragen meestal in nadat u belasting over hen betaalt. Vervolgens trekt u die bijdragen in april af op uw belastingen. Of u zich nu aanmeldt voor een HSA via uw werkgever of individueel, u moet alle bijdragen (inclusief die van uw werkgever) elk jaar op het belastingtijdstip verwerken met behulp van IRS-formulier 8889.

Fiscale voordelen van HSA's

Gezondheidsspaarrekeningen bieden de volgende belastingvoordelen:

• Alle bijdragen aan een HSA worden geclassificeerd als boven de lijn (vóór belastingen) aftrekkingen op uw 1040, net als bij individuele pensioenrekening (IRA) of andere pensioenplanbijdragen. Hoewel u deze bijdragen niet hoeft te specificeren, moeten ze wel worden verantwoord op IRS-formulier 8889 (zie hierboven).
• Alle premies voor langdurige zorgverzekering die u betaalt voor een fiscaal gekwalificeerde polis zijn aftrekbaar binnen bepaalde grenzen als u 65 jaar of ouder bent. (Zie voor meer informatie Moet u een langdurige zorgverzekering afsluiten? )
• Uw reguliere ziektekosten- en ziekteverzekeringspremies kunnen ook aftrekbaar zijn als u jonger bent dan 65 en werkloos bent.
• Alle uitkeringen van uw HSA die worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen, zijn belastingvrij. Gekwalificeerde medische kosten omvatten geneesmiddelen op recept, zelfzorggeneesmiddelen waarvoor u een recept heeft, insuline en alle uitgaven die volgens de IRS-publicatie 502 (medische en tandheelkundige kosten) in aanmerking komen als medische of tandheelkundige kosten.
• Geld dat wordt bijgedragen aan een HSA kan net zo worden belegd als met een IRA. Investeringsopties zijn afhankelijk van de specifieke HSA-beheerder. Dit betekent dat het na verloop van tijd mogelijk is om belastingvrije inkomsten te behalen die uitsluitend worden gegenereerd door de beleggingsportefeuille in de rekening.
• U kunt geld overboeken van een andere HSA of Archer MSA naar uw gezondheidsspaarrekening. Rollovers zijn niet onderworpen aan premielimieten, zijn niet opgenomen in het inkomen en zijn niet aftrekbaar.
• U kunt een levenslange geldoverboeking uitvoeren van een traditionele of Roth IRA naar uw HSA tot aan de contributielimieten. Dit is een voordeel als u medische rekeningen hebt waarvoor u een IRA-distributie moet gebruiken om ervoor te betalen. Dit type overdracht is niet opgenomen in het inkomen en is niet aftrekbaar, maar, zoals opgemerkt, vermindert het wel het bedrag dat u kunt bijdragen aan uw HSA voor het jaar waarin de overdracht plaatsvindt.

Een pensioenplan voordeel voor velen

HSA's zijn in toenemende mate een pensioenspaaroptie geworden, vooral voor jongere werknemers. De mogelijkheid om belasting op spaargelden uit te stellen die nu voor medische kosten en in de toekomst voor pensionering kan worden gebruikt, is gewoon te aantrekkelijk om te laten liggen.

Geld dat u in uw HSA stopt en dat u niet voor medische kosten gebruikt, blijft inkomsten en rentebaten genereren totdat het wordt opgenomen. Als u vóór uw 65e geld opneemt en deze niet gebruikt voor medische kosten, bent u onderworpen aan reguliere belastingen en mogelijk een belastingboete van 20%. Zodra u 65 bereikt, zijn uitkeringen echter belastingvrij voor medische kosten en zijn ze alleen onderworpen aan reguliere inkomstenbelasting voor niet-medische kosten.

Beleggingsopties zijn aan de individuele HSA-beheerder en kunnen variëren van eenvoudige rente, zoals bij een spaarrekening, tot een menu van beleggingsfondsen of andere beleggingsinstrumenten. Als u van plan bent om uw HSA te gebruiken voor uw pensioen, kan dit een rol spelen bij uw beslissing om voor een werkgeversplan of een individueel plan met meer opties te kiezen. Een HSA is waarschijnlijk geen haalbare op zichzelf staande pensioenspaaroptie, maar het kan zinvol zijn als een aanvulling op een bedrijf 401 (k) of traditioneel of Roth IRA. (Zie voor meer informatie Uw Health Savings Account (HSA) gebruiken voor pensionering .)

Een nadere blik op hoe een HSA kan helpen

Voor degenen die in aanmerking komen, kunnen HSA's het financiële dilemma oplossen van hoe ze kunnen sparen voor hun pensioen en de huidige of toekomstige medische rekeningen kunnen betalen. Dit geldt met name wanneer langdurige zorg nodig kan zijn. Hoewel de kosten van een verpleeghuis of andere bekwame zorg enorm kunnen zijn, zijn de alternatieve kosten van het betalen voor een langdurige zorgverzekering ook erg hoog. Spaarrekeningen voor gezondheid kunnen in deze gevallen waardevol zijn, zoals in het volgende voorbeeld:

Joe en Betty Smith hebben een klein, succesvol sieradenbedrijf. Joe is 55 en Betty is 48. Geen van beide heeft toegang tot collectieve ziektekostenverzekeringen, maar ze hebben wel een HDHP. Joe heeft al enkele jaren ademhalingsproblemen en de familie van Betty heeft een geschiedenis van hartaandoeningen. Ze dragen momenteel bij aan een zelfstandige 401 (k), maar maken zich zorgen over de mogelijke medische of langdurige zorgrekeningen die ze in de toekomst mogelijk moeten betalen. Ze weten niet zeker of ze voldoende activa of inkomsten hebben om zowel hun pensioen als hun mogelijke gezondheidskosten te financieren.

De oplossing, omdat ze een HDHP hebben, is om een ​​gezondheidsspaarrekening te openen. Ze kunnen elk jaar de maximaal toegestane bijdrage aan de account leveren, plus een extra inhaalbijdrage voor Joe. De premies die ze betalen voor hun HDHP zijn ook aftrekbaar. Bovendien kunnen de meeste of alle premies worden betaald met uitkeringen als ze besluiten om een ​​langdurige zorgverzekering te betalen. Omdat bijdragen aftrekbaar zijn en uitkeringen belastingvrij zijn, kunnen de Smiths de meeste of alle kosten aftrekken van hun langlopende zorgverzekeringen, die anders niet mogelijk zouden zijn geweest.

Ten slotte zal al het bijgedragen geld belastingvrij groeien totdat het wordt gebruikt voor medische rekeningen - of uitgestelde belastingen totdat het wordt gebruikt als pensioeninkomen. Op de een of andere manier zullen de Smiths zeker het geld constructief kunnen gebruiken. Dit zal het vermogen van de Smiths om hun pensioen te plannen vereenvoudigen en verbeteren.

Mogelijke volgende stappen voor HSA's

Het House Ways and Means Committee heeft onlangs wetsvoorstellen aangenomen die zijn ontworpen om de spaarrekening voor de gezondheid uit te breiden door de contributielimieten te verhogen en het aantal mensen dat gekwalificeerd is om zich hiervoor aan te melden. Eén factuur zou de contributielimieten verhogen tot de maximale aftrekbare en contante limieten; men zou het vermogen van echtgenoten om bij te dragen verbeteren.

Een ander zou laten dat senioren die nog aan het werk zijn, blijven bijdragen, zelfs nadat ze de leeftijd van 65 jaar hebben bereikt en Medicare gebruiken. Weer anderen zouden het bereik van goedgekeurde behandelingen en diensten vergroten en de definitie van HDHP's uitbreiden met bronzen en catastrofale plannen van de Affordable Care Act (ACA). Waarnemers geloven dat veel van deze wetsvoorstellen het Huis van Afgevaardigden zouden kunnen passeren, maar waarschijnlijk zouden blijven hangen in de Senaat vanwege de Democratische oppositie.

Het komt neer op

Gezondheidsspaarrekeningen vormen uiteindelijk een belangrijke stap voorwaarts in belastingverlichting voor diegenen die het risico van een hoog aftrekbaar gezondheidsplan willen nemen. Degenen die in aanmerking komen, hebben bijna niets te verliezen door een te openen, omdat alle bijdragen gegarandeerd op de een of andere manier worden gebruikt. Het enige nadeel zou zijn als je je HSA moet terugtrekken voor niet-medische kosten voordat je 65 wordt en jezelf een belastingboete van 20% oplegt.