Hoe effectief belastingtarief wordt berekend op basis van winst- en verliesrekening

Het gemiddelde belastingtarief dat door een onderneming of individu wordt betaald, is het effectieve belastingtarief. Het effectieve belastingtarief is meestal van toepassing op federale inkomstenbelastingen en houdt geen rekening met nationale en lokale inkomstenbelastingen, omzetbelasting, onroerendgoedbelasting of andere soorten belastingen die een persoon zou kunnen betalen. De effectieve belastingtariefberekening is een nuttige maatstaf voor het benchmarken van de effectieve belastingtarieven van twee of meer entiteiten of het proberen te begrijpen van het financiële voordeel of nadeel van het leven in een staat met veel belasting versus een staat met weinig belasting.

Belangrijkste leerpunten

• Het gemiddelde belastingtarief dat door een onderneming of individu wordt betaald, is het effectieve belastingtarief.
• Het effectieve belastingtarief is het gemiddelde belastingtarief dat de onderneming betaalt over haar verdiende inkomsten.
• Een effectief belastingtarief wordt door beleggers vaak gebruikt als een rentabiliteitsmaatstaf voor een bedrijf.

Resultatenstaten en belastingtarief

Resultatenrekening biedt een snel overzicht van de financiële prestaties van een bepaald bedrijf gedurende een bepaalde periode, meestal jaarlijks of driemaandelijks. Op een winst- en verliesrekening kunt u inkomsten, brutomarges, inkomsten na belastingen en overheadkosten bekijken, wat een litanie van nuttige informatie is.

Een onderneming vermeldt haar werkelijke belastingpercentage niet in de winst- en verliesrekening. Belastinguitgaven zijn meestal het laatste regelitem vóór de berekening van de netto-inkomsten en u kunt het effectieve belastingtarief berekenen aan de hand van de rest van de informatie op het overzicht.

Effectief belastingtarief berekenen

Het effectieve belastingtarief is het gemiddelde belastingtarief dat de onderneming betaalt over haar verdiende inkomsten. Zoek het netto-inkomen op de winst- en verliesrekening van de onderneming (deze regel kan soms "inkomsten" weergeven). Het nettoresultaat geeft aan hoeveel inkomsten een bedrijf kan behouden na aftrek van belastingen, en de twee voorgaande regelitems moeten zowel inkomsten als betaalde belastingen identificeren.

De meest eenvoudige manier om het effectieve belastingtarief te berekenen, is om de inkomstenbelastingkosten te delen door de inkomsten (of inkomsten) vóór belastingen. Als een bedrijf bijvoorbeeld $ 100.000 heeft verdiend en $ 25.000 aan belastingen heeft betaald, is het effectieve belastingtarief gelijk aan 25.000 ÷ 100.000 of 0, 25. In dit geval kunt u duidelijk zien dat het bedrijf gemiddeld 25% belasting aan inkomsten heeft betaald.

Betekenis van effectief belastingtarief

Effectief belastingtarief is een ratio die beleggers gebruiken als een rentabiliteitsindicator voor een bedrijf. Dit bedrag kan van jaar tot jaar fluctueren, soms dramatisch. Het kan echter moeilijk zijn om onmiddellijk vast te stellen waarom een ​​effectief belastingtarief springt of daalt. Het kan bijvoorbeeld zijn dat een bedrijf bezig is met manipulatie van activaboekhouding om een ​​belastingdruk te verminderen, in plaats van een wijziging die operationele verbeteringen weerspiegelt.

Houd er ook rekening mee dat bedrijven vaak twee verschillende financiële overzichten opstellen; één wordt gebruikt voor rapportage, zoals de winst-en-verliesrekening, en de andere wordt gebruikt voor belastingdoeleinden. De werkelijke belastingkosten kunnen variëren in deze twee documenten.