Hoe u in aanmerking komt voor belastingaftrek voor thuiskantoor
De technologische revolutie heeft geleid tot de personal computer, het internet, e-mail, het delen van bestanden en videoconferenties. Zet al deze samen en je hebt de ingrediënten van een kantoor aan huis. Dit is een plek waar je alles kunt doen wat je doet op je werk, maar nu in pyjamabroek. Niet alleen is deze regeling veel handiger voor werknemers, het stelt ook velen van hen in staat om een belastingaftrek te nemen voor het gebruik van hun huizen.
Niet alle werknemers kunnen echter hun thuiskantoorkosten afschrijven. Dit artikel geeft u vier tests die u moet doorstaan voordat u uw thuiskantoorkosten kunt aftrekken. U ziet ook wat en hoeveel u kunt aftrekken.
Test 1 - Wordt de ruimte alleen gebruikt voor bedrijven? De eerste test die op elk thuiskantoor moet worden toegepast, is of de werkruimte uitsluitend en regelmatig voor bedrijven wordt gebruikt. Aan beide criteria moet in deze test worden voldaan voordat enige aftrek kan worden genomen. Simpel gezegd, als de werkruimte wordt gebruikt voor zowel zakelijk als persoonlijk gebruik, is deze niet aftrekbaar. Bovendien moet de ruimte regelmatig worden gebruikt voor zakelijke doeleinden; een ruimte die slechts een paar keer per jaar wordt gebruikt, wordt door de IRS niet als een thuiskantoor beschouwd, zelfs niet als de ruimte uitsluitend voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt.
Deze criteria zullen veel filers die deze aftrek proberen te claimen, maar niet in staat zijn om regelmatig en exclusief thuiskantoorgebruik te bewijzen, effectief diskwalificeren. Het is echter niet nodig om uw werkruimte te partitioneren om het af te trekken, hoewel dit nuttig kan zijn in het geval u wordt gecontroleerd. Een bureau in de hoek van een kamer kan worden aangemerkt als een werkruimte, zolang u maar een redelijke hoeveelheid ruimte rond het bureau telt bij het berekenen van vierkante meters.
De enige uitzondering op de test voor exclusief gebruik is van toepassing op filers die kinderdagverblijven of een deel van het huis gebruiken voor opslag van inventaris. In dit geval zou het huis regelmatig worden gebruikt voor kinderopvang, maar niet exclusief, omdat degenen die zorg ontvangen er alleen overdag zijn. Daarom worden de uitgaven voor kinderopvang thuis berekend door niet alleen de vierkante meters van het huis te delen in verhouding tot het gebied dat wordt gebruikt voor kinderopvang, maar ook het aantal uren dat het gebied wordt gebruikt voor kinderopvang versus het aantal uren in het jaar (8.760 / jr). Bijkeuken zoals was- en opslagruimten kunnen ook onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar zijn.
Test 2 - Wie zegt dat u vanuit huis moet werken? De tweede belangrijke test waaraan moet worden voldaan, is of uw thuiskantoor uitsluitend voor uw gemak of het gemak van uw werkgever is. Als uw werkgever u een plek heeft geboden om op zijn eigen locatie zaken te doen, kunt u niet eenvoudig een thuiskantoor voor uw gemak opzetten en de kosten ervan aftrekken. Uw werkgever moet bepalen dat u thuis moet werken voordat uw uitgaven aftrekbaar worden. Er kan geen alternatieve locatie beschikbaar zijn.
Zowel werknemers als onafhankelijke contractanten moeten dit mogelijk aan de IRS bewijzen via onkostendeclaraties en documentatie van hun werkgevers waarin staat dat er geen werkplek aan hen buiten hun huis wordt geboden.
Test 3 - Voldoen al uw bedrijven aan filers die meerdere thuisbedrijven hebben, moeten voorzichtig zijn bij het claimen van de aftrek voor thuiskantoor. Als een van hun verschillende bedrijfstakken niet aan de bovenstaande criteria voldoet, kan voor geen daarvan een thuiskantoor worden afgetrokken. Het is een alles-of-niets-voorstel; de thuiskantoorkosten die voor elke afzonderlijke branche worden gemaakt, moeten op zelfstandige basis aan de bovenstaande criteria voldoen, en als één lijn faalt, dan falen alle andere ook.
Opmerking : mensen die niet in aanmerking komen voor de aftrek voor thuiskantoor, kunnen nog steeds alle andere standaard zakelijke inhoudingen aftrekken. Ga voor meer informatie over deze inhoudingen naar de IRS-website en download de instructies voor IRS Formulier 2106 en Schema C.
Gefeliciteerd! Het harde deel is voorbij
Nu je zo ver bent gekomen en de eerste drie tests hebt doorstaan, moeten er enkele berekeningen worden uitgevoerd voordat je naar de laatste test kunt gaan. Dit houdt in dat u IRS-formulier 8829 invult om het werkelijke bedrag van de aftrekbare kosten voor thuiskantoor te berekenen.
De eerste stap bij het berekenen van de kosten is het bepalen van de vierkante meters van de werkplek en deze delen door de totale vierkante meters van de woning. Hier is een eenvoudig voorbeeld:
- Stap 1: Bereken de vierkante meters van uw thuiskantoor. Als uw thuiskantoor een kamer van 15 bij 15 ft is, dan is het totale vierkante beeldmateriaal 225 vierkante voet (15 ft x 15 ft = 225 vierkante voet).
- Stap 2: Ontdek de vierkante meters van uw huis. Laten we voor ons voorbeeld zeggen dat uw huis een totale oppervlakte van 1.600 vierkante voet heeft.
- Stap 3: Deel nu de oppervlakte van uw kantoor door de oppervlakte van uw huis. Ex. 225 / 1.600 = 0.14 (of 14%). Dit decimaal vertegenwoordigt het percentage van uw totale huiskosten dat kan worden toegewezen aan de aftrek van het thuiskantoor.
Nadat u het percentage van uw huishoudelijke uitgaven hebt berekend dat kan worden afgeschreven, moet u alle uitgaven vermelden die betrekking hebben op uw hele huis, zoals hypotheekrente, onroerendgoedbelasting, verzekeringen, nutsbedrijven en afschrijving voor het jaar onder de sectie getiteld "indirecte kosten" van formulier 8829. Kosten die uitsluitend ten behoeve van de kantoorruimte worden gemaakt, worden vervolgens vermeld in het gedeelte "directe kosten" van het formulier. De indirecte kosten worden opgeteld en vermenigvuldigd met het eerder afgeleide percentage (ex. 14% uit ons voorbeeld). Vervolgens wordt het totaal van de indirecte kosten opgeteld bij het totaal van de directe kosten.
Eindtest - Zijn de inhoudingen hoger dan het inkomen? Gelukkig, en in tegenstelling tot op school, is het eindexamen voor inhoudingen op het thuiskantoor het gemakkelijkst om te slagen. Om deze "inkomenstoets" te voltooien, moet u ervoor zorgen dat de totale aftrekbare kosten niet hoger zijn dan de inkomsten uit het bedrijf waarvoor de inhoudingen zijn gedaan. Als de totale inhoudingen bijvoorbeeld $ 1.200 bedragen, maar u slechts $ 950 aan inkomsten uit het bedrijf hebt verdiend, kunt u voor dat jaar slechts $ 950 aan inhoudingen gebruiken. De rest kan echter worden overgedragen naar een toekomstig jaar en worden afgetrokken wanneer de bedrijfsinkomsten de kosten overschrijden.
Dit definitieve nummer wordt vervolgens gebruikt in schema C voor zelfstandige filers of formulier 2106 en vervolgens in schema A voor werknemers. De laatste groep moet ook in staat zijn aftrekposten te specificeren, en vervolgens worden de aftrekposten voor het thuiskantoor opgeteld bij alle andere niet-terugbetaalde personeelskosten en moeten ze een aangepaste bruto-inkomensdrempel van 2% overschrijden om aftrekbaar te zijn.
Het komt neer op
Er is meer nodig dan een "Hang in daar, poes" -poster en een pc om je logeerkamer als een thuiskantoor te classificeren. Als u een zeer onaangename audit wilt voorkomen, moet u de aftrekregels van het thuiskantoor begrijpen en deze correct toepassen om uw aftrek correct te claimen. Meer informatie over inhoudingen voor thuiskantoor is te vinden op de IRS-website, download eenvoudig de instructies voor IRS-formulier 8829.