Individuele pensioenrekening (IRA)
Een individuele pensioenrekening (IRA) is een fiscaal voordelig beleggingsinstrument dat individuen gebruiken om fondsen te reserveren voor pensioensparen. Er zijn verschillende soorten IRA's vanaf 2019: traditionele IRA's, Roth IRA's, SEP IRA's en EENVOUDIGE IRA's.
Belangrijkste leerpunten
- IRA's investeren hulpmiddelen voor particulieren om hun pensioensparen te reserveren.
- Afhankelijk van de tewerkstellingsstatus van het individu, kunnen IRA's van verschillende typen zijn en verschillende belastingverplichtingen hebben.
- Als u geld opneemt van een IRA vóór de leeftijd van 59 ½, bent u in de meeste gevallen onderworpen aan een vervroegde opname boete van 10%.
Individuele pensioenrekeningen (IRA's) begrijpen
Dus hoe werkt een IRA? IRA's worden soms individuele pensioenregelingen genoemd, omdat beleggingen in IRA's een reeks financiële producten kunnen omvatten, waaronder aandelen, obligaties, ETF's en beleggingsfondsen. Een zelfgeleide IRA is een type traditionele of Roth IRA waarmee beleggers alle investeringsbeslissingen voor hun rekening kunnen nemen en toegang geeft tot een nog breder scala aan investeringen, waaronder onroerend goed, onderhandse plaatsingen en fiscale pandrechten.
Individuele belastingbetalers richten traditionele en Roth IRA's op, terwijl kleine ondernemers en zelfstandigen SEP- en EENVOUDIGE IRA's oprichten. Er moet een IRA worden ingesteld bij een instelling die de goedkeuring van de Internal Revenue Service (IRS) heeft ontvangen om deze accounts aan te bieden. U kunt kiezen uit banken, beursvennootschappen, federaal verzekerde kredietverenigingen en spaar- en kredietverenigingen. Over het algemeen openen personen IRA's bij makelaars.
Merk op dat u alleen kunt bijdragen aan een IRA met verdiend inkomen dat voldoet aan de IRA-regels. Inkomsten uit investeringen, sociale uitkeringen of kinderbijslag tellen bijvoorbeeld niet als 'verdiend inkomen'.
Omdat IRA's bedoeld zijn om te sparen voor uw pensioen, is er een vervroegde uittreding boete van 10% als u geld ophaalt vóór de leeftijd van 59½, behalve in bepaalde toegestane gevallen. Afhankelijk van het soort IRA dat je hebt, moet je misschien ook inkomstenbelasting betalen over je vroege opname, een dubbele whammy die je moet proberen te vermijden.
02:11Roth IRA Vs. Traditionele IRA
Typen individuele pensioenrekeningen (IRA's)
Zoals hierboven vermeld, zijn er vier basistypen van IRA-accounts en deze zijn:
Traditionele IRA
In de meeste gevallen zijn bijdragen aan traditionele IRA's aftrekbaar van de belasting. Als iemand bijvoorbeeld $ 6.000 bijdraagt aan een IRA, wordt het belastbaar inkomen van die persoon verminderd met het bedrag van de bijdrage. Wanneer die persoon echter geld opneemt van de rekening tijdens pensionering, worden die opnames belast tegen hun gewone inkomstenbelastingtarief. Vanaf 2019 kan de jaarlijkse individuele bijdrage aan traditionele IRA's in de meeste gevallen niet hoger zijn dan $ 6000. Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u maximaal $ 7000 per jaar bijdragen met inhaalbijdragen.
Uw inkomen en of u een pensioenregeling op het werk hebt, bepalen welke soorten IRA's u kunt openen en of uw bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn.
Hoe aftrekbaar uw traditionele IRA-bijdragen zijn, kan afhangen van het feit of uw werkgever een pensioenregeling aanbiedt. Vanaf 2019, als u een alleenstaande bent of bestand als gezinshoofd met een pensioenplan, zoals een 401 (k) of 403 (b), beschikbaar via werk en een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) van $ 64.000 of minder, uw IRA-bijdragen zijn volledig aftrekbaar. Als u samen getrouwd bent, is de limiet $ 103.000 of minder. Als je meer verdient, verlies je inhoudingen. Gebruik deze grafiek om erachter te komen waar u past:
| Aftreklimieten voor 2019 als u een pensioenplan op het werk hebt | ||
|---|---|---|
| Indienen Status | Gemodificeerde AGI | Aftrek |
| Single of hoofd van het huishouden | ||
| $ 64.000 of minder | Volledige aftrek tot uw premieniveau | |
| Meer dan $ 64.000 maar minder dan $ 74.000 | Gedeeltelijke aftrek | |
| $ 74.000 of meer | Geen aftrek | |
| Gehuwd gezamenlijk indienen | ||
| $ 103, 000 of minder | Volledige aftrek tot uw premieniveau | |
| Meer dan $ 103.000 maar minder dan $ 123.000 | Gedeeltelijke aftrek | |
| $ 123.000 of meer | Geen aftrek | |
| Gehuwd apart indienen | ||
| Minder dan $ 10.000 | Gedeeltelijke aftrek | |
| $ 10.000 of meer | Geen aftrek | |
Het is ook vermeldenswaard dat houders van traditionele IRA's vanaf de leeftijd van 70 ½ moeten beginnen met het nemen van vereiste minimale distributies (RMD's), die zijn gebaseerd op hun accountgrootte en levensverwachting. Als u dit niet doet, kan dit leiden tot een belastingboete van 50% van het bedrag van de vereiste uitkering. Wat meer is, nadat RMD's beginnen, kunnen mensen niet langer bijdragen aan een traditionele IRA.
Roth IRA
Roth IRA-bijdragen zijn niet aftrekbaar van de belasting, maar gekwalificeerde uitkeringen zijn belastingvrij. Dit betekent dat u bijdraagt aan een Roth IRA met behulp van dollars na belastingen, maar naarmate de rekening groeit, wordt u niet geconfronteerd met belastingen op beleggingswinsten. Wanneer u met pensioen gaat, kunt u zich van de rekening terugtrekken zonder inkomstenbelasting op uw opnames. Roths hebben ook geen RMD's. Als je het geld niet nodig hebt, hoef je het niet van je account te halen of je zorgen te maken over boetes als je dit niet doet. Ook handig: u kunt bijdragen aan een Roth IRA zolang u in aanmerking komend inkomen heeft, ongeacht hoe oud u bent.
Roth IRA-bijdragen voor 2019 zijn hetzelfde als voor traditionele IRA's: $ 6.000, tenzij u 50 jaar of ouder bent en in aanmerking kunt komen voor de inhaalbijdrage die de limiet verhoogt naar $ 7.000. De vangst: niet iedereen komt in aanmerking om bij te dragen aan een Roth IRA; er zijn inkomensbeperkingen. Vanaf 2019 kunnen belastingplichtigen die getrouwd zijn en gezamenlijk een dossier indienen bijvoorbeeld bijdragen tot de jaarlijkse premielimiet als hun gecombineerde MAGI minder is dan $ 193.000; het cijfer voor degenen die als alleenstaand of gezinshoofd indienen is $ 122.000. De details zijn hieronder:
| Inkomensbeperkingen 2019 voor bijdragen aan een Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Indienen Status | Gemodificeerde AGI | bijdragen |
| Single of hoofd van het huishouden | ||
| Minder dan $ 122.000 | Tot het uiterste | |
| $ 122.000 tot minder dan $ 137.000 | Verminderde hoeveelheid | |
| $ 137.000 of meer | Nul | |
| Gehuwd samen indienen of Kwalificerende weduwe (er) | ||
| Minder dan $ 193.000 | Tot het uiterste | |
| $ 193.000 tot minder dan $ 203.000 | Verminderde hoeveelheid | |
| $ 203.000 of meer | Nul | |
| Gehuwd apart indienen | ||
| Minder dan $ 10.000 | Verminderde hoeveelheid | |
| $ 10.000 of meer | Nul | |
Opmerking: Voor beide soorten IRA's komt u, als uw belastingstatus afzonderlijk is getrouwd en u voor een deel van het hele belastingjaar niet bij uw echtgenoot hebt gewoond, in aanmerking voor de aftrek- en inkomstenlimieten van één persoon.
SEP IRA
Zelfstandigen, zoals onafhankelijke contractanten, freelancers en eigenaren van kleine bedrijven, kunnen SEP IRA's instellen (het acroniem staat voor "vereenvoudigd werknemerspensioen"). Een SEP IRA houdt zich aan dezelfde belastingregels voor opnames als een traditionele IRA. Voor 2019 zijn SEP IRA-bijdragen beperkt tot 25% van de compensatie of $ 56.000, indien dit minder is.
Ondernemers die een SEP IRA instellen voor de werknemers van het bedrijf, kunnen de bijdragen aftrekken van hun gerapporteerde bedrijfsinkomsten en mogelijk een lager belastingtarief op die inkomsten behalen. Medewerkers van het bedrijf mogen echter niet bijdragen aan hun rekeningen en de IRS belast hun opnames als inkomen.
EENVOUDIGE IRA
De EENVOUDIGE IRA (het acroniem staat voor "spaarplan inventief matchplan voor werknemers") is ook bedoeld voor kleine bedrijven en zelfstandigen. Het volgt ook dezelfde belastingregels voor opnames als een traditionele IRA. In tegenstelling tot SEP IRA's, staan SIMPLE IRA's werknemers toe om bijdragen aan hun rekeningen te leveren, en de werkgever is ook verplicht om bijdragen te leveren. Alle bijdragen zijn aftrekbaar van de belasting, waardoor het bedrijf of de werknemer mogelijk in een lagere belastingschijf terechtkomt, waardoor de belastingaanslag kan worden verlaagd. De SIMPLE IRA-limiet voor werknemersbijdrage voor 2019 is $ 13.000, met een inhaalbijdrage van $ 3.000 toegestaan voor spaarders van 50 jaar en ouder.
Vergelijk de opties
Gebruik deze grafiek om een beter idee te krijgen van hoe de verschillende IRA's werken. Merk op dat traditionele en Roth IRA's inkomen uit arbeid vereisen, maar individuele belastingbetalers kiezen of ze er een openen, als ze in aanmerking komen. SEP IRA's en EENVOUDIGE IRA's vereisen dat uw werkgever het plan opstelt; tenzij je een zelfstandige bent, kun je er niet alleen een vestigen.
[ Opmerking: gebruik de schuifregelaar onderaan om de kolom helemaal rechts te zien om de volledige grafiek te zien .]
| IRA-typen vergelijken | |||||
|---|---|---|---|---|---|
IRA Type | werknemer | Voor de belastingen aftrekbare bijdragen? | Belastingvrije distributies? | Afhankelijk van de vereiste minimale distributies vanaf 70 ½ jaar? | Wie kan vestigen |
traditioneel | $ 6.000; $ 7.000 als leeftijd 50 of ouder | Ja, maar individuele aftrekbedragen zijn gebaseerd op inkomen, archiveringsstatus en pensioenregeling via uw werkgever | Nee | Ja | Individuele belastingbetalers en koppels * |
Roth | $ 6.000; $ 7.000 als leeftijd 50 of ouder | Nee | Ja | Nee | Individuele belastingbetalers en koppels *, onderworpen aan MAGI-beperkingen |
september | Het minste van 25% van de vergoeding of $ 56.000 | Zakelijke inhoudingen voor werknemersbijdragen zijn beperkt tot het laagste van uw totale bijdragen of 25% van de werknemersvergoeding Zelfstandigen moeten een speciale formule gebruiken om het bedrag van de bijdragen te berekenen dat ze kunnen aftrekken | Nee | Ja | Eigenaren van kleine ondernemingen en zelfstandigen |
GEMAKKELIJK | $ 13.000; $ 16.000 als leeftijd 50 of ouder | Alle bijdragen van de planeigenaar aan de EENVOUDIGE IRA van werknemers zijn fiscaal aftrekbaar Zelfstandigen kunnen ook bijdragen aftrekken die aan hun eigen EENVOUDIGE IRA zijn gedaan | Nee | Ja | Eigenaren van kleine ondernemingen en zelfstandigen |