Hypotheekcertificaten
In Noord-Amerika is een hypothecair kredietcertificaat, ook wel MCC genoemd, een document dat door de oorspronkelijke hypotheekverstrekker aan de kredietnemer wordt verstrekt en dat een deel van de door de kredietnemer betaalde hypotheekrente direct omzet in een niet-restitueerbaar belastingkrediet. Huiskopers met een laag of gemiddeld inkomen kunnen een hypotheekcertificaatprogramma (MCC) gebruiken om een woning te kopen. Hypothecair kredietcertificaten kunnen worden uitgegeven door leningmakelaars of de kredietverstrekkers zelf, maar ze zijn geen leningproduct.
Hoe hypotheekcertificaten werken
Hypothecaire kredietcertificaten zijn ontworpen om starters die een woning kopen in aanmerking te komen voor een woningkrediet door hun belastingverplichtingen te verlagen tot minder dan ze anders zouden moeten betalen. De term "hypothecair kredietcertificaat" wordt soms ook gebruikt om te verwijzen naar het belastingkrediet dat het toelaat in aanmerking komende leners te ontvangen. Kredietnemers kunnen een dollar-voor-dollar belastingkrediet krijgen voor een deel van de hypotheekrente die ze elk jaar betalen.
Belangrijkste leerpunten
Gekwalificeerde leners met een beperkt inkomen kunnen een hypotheekcertificaat gebruiken om het kopen van een huis betaalbaarder te maken.
Leners moeten voldoen aan specifieke richtlijnen, inclusief inkomensgrenzen, om in aanmerking te komen voor een hypothecair kredietcertificaat.
Programma's voor hypothecair kredietcertificaten (MCC's) kunnen per staat verschillen, en MCC's zijn meestal voordelig voor startende kopers, hoewel andere kopers niet uitsluiten dat ze daarvoor in aanmerking komen.
Leners kunnen elk jaar een maximale belastingvermindering van $ 2.000 krijgen. Het exacte bedrag van het belastingkrediet dat een kredietnemer ontvangt, wordt berekend aan de hand van een formule die rekening houdt met het hypotheekbedrag, de hypotheekrente en het percentage van het hypothecair kredietbewijs. Het kredietpercentage is afhankelijk van het bedrag van de oorspronkelijke hypotheeklening.
Speciale overwegingen
Procedureel gezien vragen kredietnemers hypotheekcertificaten aan bij de oorspronkelijke geldschieter nadat het koopcontract is ondertekend, maar vóór het tijdstip van sluiting. De partij die het hypotheekcertificaatprogramma beheert, brengt voor deze service een niet-restitueerbare vergoeding in rekening. De staats- of lokale goedkeuring die wordt verleend, kan tot 120 dagen geldig zijn en is meestal overdraagbaar op een ander onroerend goed als de huidige lening niet wordt afgesloten. Een hypotheekcertificaatprogramma heeft inkomsten- en aankoopprijscriteria waaraan huizenkopers moeten voldoen om in aanmerking te komen.
Kredietnemers die geen eerste keer een huiskopers zijn, kunnen mogelijk nog in aanmerking komen voor een hypotheekcertificaat als ze een woning kopen in een gebied dat is aangewezen als economisch noodlijdend.
Door de federale belastingverplichting van de koper te verminderen, kunnen het hypothecair kredietcertificaat en de belastingvermindering die het mogelijk maakt, in wezen helpen een deel van de maandelijkse hypotheekbetaling te subsidiëren of te compenseren. Deze verminderde belastingverplichting kan leners zelfs helpen in aanmerking te komen voor een lening tijdens het initiële goedkeuringsproces.
Zodra ze een hypothecair kredietcertificaat hebben verkregen, kan de kredietnemer dit blijven gebruiken om elk jaar van het belastingkrediet te profiteren zolang ze rente blijven betalen over de lening terwijl ze in het huis blijven en het als hun hoofdverblijfplaats bewonen. Als de kredietnemer de lening herfinanciert, kan het hypothecair kredietcertificaat meestal opnieuw worden uitgegeven.