Nieuwe belastingen onder de wet betaalbare zorg

De Affordable Care Act (ACA) heeft het landschap van de zorgverzekering veranderd. Enkele van de belangrijkste veranderingen die voortvloeien uit Obamacare centrum rond belastingen. Onder de ACA zal het totale bedrag aan nieuwe belastingen voor particulieren en bedrijven stijgen tot $ 500 miljard in 2023.

Alles bij elkaar zijn er 21 nieuwe belastingen gekoppeld aan de ACA, sommige belastingverhogingen en sommige belastingvoordelen voor Amerikaanse consumenten in de gezondheidszorg.

Het is niet verrassend dat deze belastingwijzigingen zijn gericht op kredieten voor Amerikanen met een laag inkomen en belastingverhogingen voor mensen met een hoger inkomen (mensen die jaarlijks 200.000 dollar verdienen op individuele basis, of 250.000 dollar voor een jaarlijks gezinsinkomen).

Eigenaren van kleine bedrijven met een jaarinkomen van meer dan $ 250.000 kunnen ook enkele wijzigingen in hun belastingaanslag verwachten, en niet op een positieve manier.

Hier is een momentopname van hoe het afbreekt:

• De federale overheid schat dat 85% van alle Amerikanen die al een ziektekostenverzekering hebben, geen of althans geen significante wijzigingen in hun belastingen zullen ondergaan.
• Uncle Sam schat ook dat van de resterende 15%, de belastingwijzigingen draaien rond drie belangrijke pijlers voor de ACA - het individuele mandaat, het werkgeversmandaat en belastingkredieten gekoppeld aan premiekosten voor zorguitwisselingsplannen voor individuele Amerikanen, gezinnen en eigenaren van kleine bedrijven.
• Er is een uitbijter. Amerikanen die eerder hadden geïnvesteerd in gezondheidszorgspaarrekeningen (HSA's) en flexibele spaarrekeningen (FSA's) zullen ook nieuwe limieten zien voor aan de gezondheidszorg gerelateerde belastingaftrek.

Voor de meeste Amerikanen komt de grootste belastingkwestie voort uit het individuele mandaat, waarin staat dat Amerikaanse volwassenen die zich dat kunnen veroorloven zich moeten aanmelden voor gezondheidszorg, hetzij rechtstreeks via een verzekeringsmaatschappij, hetzij via een nationale of federale zorgverzekeringsuitwisseling.

Er zijn enkele uitzonderingen.

• Als de premie van het laagst geprijsde bronzen plan dat is gekocht via een ziektekostenverzekering in zijn of haar thuisstaat meer dan 8% van het jaarinkomen van het huishouden van de koper is, wordt een uitzondering toegestaan.
• Het jaarlijkse gezinsinkomen van de koper ligt onder de drempel voor de statuten van de belastingdienst.

Ook kunnen sommige Amerikanen een belastingvrijstelling krijgen voor religieuze overtuigingen, geen Amerikaans staatsburger zijn, in de gevangenis zitten of behoren tot een Indiaanse stam.

Van de specifieke, resterende ACA-gerelateerde belastingkwesties, zijn er enkele die mogelijk de meeste impact hebben op werkende Amerikanen.

• Belasting op inkomen - Een nieuwe belasting van $ 123 miljard op beleggingsinkomsten, die van kracht werd in januari 2013, legt een extra belasting van 3, 8% op het beleggingsinkomen op huishoudens met meer dan $ 250.000 aan jaarinkomen of $ 200.000 voor particulieren.

• Individueel mandaat - Een nieuwe belasting van $ 65 miljard op zowel het individuele mandaat als het werkgeversmandaat, dat van kracht werd in januari 2014.

Iedereen die geen gekwalificeerde zorgverzekering koopt, moet een inkomensbelasting betalen. Deze extra belasting wordt berekend door het hoogste van het vermelde percentage van het aangepast bruto-inkomen (AGI) of het hieronder weergegeven dollarcijfer te nemen:

Bron: PPACA-wetgeving, pagina's 317-337

Van de kant van de werkgever worden bedrijven met 50 of meer werknemers geconfronteerd met belastingen van $ 2.000 (niet-aftrekbaar) voor het niet aanbieden van gezondheidsdekking, per werknemer.

Cadillac-belasting - Een accijnsbelasting van $ 32 miljard op zogenaamde Cadillac-ziektekostenverzekeringen, begunstigd door meer welgestelde Amerikanen. De belasting is van toepassing op zorgplannen met een waarde van $ 10.200 voor particulieren en $ 27.500 voor gezinsplannen. De belasting wordt van kracht op 1 januari 2018.

Hoge rekeningenbelasting - De ACA brengt een belasting van $ 15 miljard met zich mee voor personen die een aftrek ontvangen op basis van hoge medische rekeningen. De oude kostendrempel van meer dan 7, 5% van AGI wordt vervangen door een drempel van 10%, vanaf januari 2013. Vanaf 2013-2016 zijn Amerikanen van 65 jaar en ouder vrijgesteld van deze belasting.

Belasting op gezondheidsspaarrekeningen - De ACA stelt een limiet voor flexibele uitgaven van maximaal $ 2.500 (er is momenteel geen limiet voor dergelijke plannen.) Er is ook een nieuwe belasting, geschat op $ 5 miljard, genaamd de medicijnkastenbelasting, waar Amerikaanse volwassenen kan geen gezondheidsspaarrekeningen, flexibele bestedingsrekeningen of gezondheidsvergoeding voor belastingen gebruiken om niet-receptplichtige, zelfzorggeneesmiddelen te kopen.

Bruiningsbelasting binnenshuis - Deze belasting, die van kracht werd in juli 2010, legde een accijns van 10% op Amerikaanse zonnebanken voor binnen. Naar verwachting zal dit 2, 7 miljard dollar aan nieuwe belastinginkomsten opleveren.

Risicobelasting - Een jaarlijkse vergoeding van $ 63 die door Obamacare wordt geheven op alle plannen (elk jaar verlaagd tot 2017 wanneer bestaande voorwaarden worden geëlimineerd) om te helpen betalen voor verzekeringsmaatschappijen die de kosten van risicovolle pools dekken.

Medicare-belasting - Paul Jacobs, een gecertificeerde financiële planner (CFP®) bij Palisades Hudson Financial Group, kantoor in Atlanta, zegt dat er een nieuwe 0, 9% Medicare-belasting wordt toegepast op lonen en zelfstandige inkomsten van meer dan $ 200.000 voor individuen en $ 250.000 voor gehuwden. "Terwijl werkgevers deze belasting in de meeste gevallen zullen innen door de loonstrook van de werknemer in te houden, kunnen bepaalde belastingbetalers die gedurende het jaar van baan veranderen of meerdere banen hebben, verrast zijn te zien dat ze extra belasting verschuldigd zijn met hun aangiften 2013", zegt hij.

Medicare-belasting op beleggingen - Een nieuwe Medicare-belasting van 3, 8% op beleggingsinkomsten kan van invloed zijn op veel Amerikanen, vooral Amerikanen met een hoger inkomen. Volgens de IRS is de 3, 8% belasting op netto-beleggingsinkomsten van toepassing op belastingplichtigen zonder rechtspersoonlijkheid (voornamelijk particulieren, landgoederen en bepaalde trusts) die het aangepaste bruto-inkomen (MAGI) hebben aangepast boven deze jaarlijkse inkomstenniveaus:

• $ 250.000 in het geval van gehuwde belastingbetalers die een gezamenlijke terugkeer of een overlevende echtgenoot indienen

• $ 125.000 in het geval van een gehuwde belastingbetaler afzonderlijk indienen

• $ 200.000 voor alle anderen, behalve landgoederen en trusts, waarbij de drempel gelijk is aan het hoogste bedrag waarmee het maximale belastingtarief begint (in 2013 was het geprojecteerd $ 11.950).

Het komt neer op

Mensen realiseren het zich misschien niet, maar te midden van alle controverses over hoe Obamacare werd uitgerold, wachten Amerikanen op heel wat belastingen. Het is in uw belang om van die belastingen op de hoogte te zijn en een belastingdeskundige te raadplegen om eventuele financiële schade te minimaliseren.