Hoe bereken ik mijn winsten en / of verliezen wanneer ik een aandeel verkoop?

Om te beginnen moet u uw kostenbasis kennen, of de prijs die u voor de voorraad hebt betaald. Als u deze informatie niet hebt vastgelegd, moet u een orderuitvoeringsbevestiging en / of een rekeningoverzicht hebben dat de datum van uw aankoop met de aankoopprijs dekt. Vervolgens bepaalt u de verkoopprijs van het aandeel op basis van een orderuitvoeringsbevestiging en / of uw rekeningoverzicht. Het verschil tussen de koop- en verkoopprijzen is uw winst of verlies per aandeel, dat, vermenigvuldigd met het aantal betrokken aandelen, u een totaal dollarbedrag voor de transactie oplevert. Als u dit aantal verder wilt verfijnen, kunt u respectievelijk de courtagecommissies optellen en aftrekken die betrekking hebben op het totale aankoopbedrag en het totale verkoopbedrag.

Vervolgens, als het aandeel op een belastbare rekening staat (niet-IRA of niet-pensionering), moet u ook rekening houden met de fiscale gevolgen. Onder de huidige Amerikaanse belastingcode., Als u het aandeel korter dan een jaar aanhoudt, wordt de meerwaarde / winst als kortlopend beschouwd en voor belastingdoeleinden als gewone inkomsten (verliezen) berekend. Als u de voorraad langer dan een jaar aanhoudt en een meerwaarde heeft, is deze in de meeste gevallen onderworpen aan de huidige voordelige vermogenswinstbelasting van 15%.

Laten we eens kijken naar een voorbeeld van het maken van een voorraad winst / verliesberekening. Stel dat u 100 aandelen XYZ-aandelen koopt op 1 augustus 2016 voor $ 20 per aandeel en 13 aandelen later 13 maanden later op 1 september 2017 verkoopt voor $ 25 per aandeel voor $ 25 per aandeel. Per aandeel heeft u een langetermijnwinst van $ 5 per aandeel. Vermenigvuldig dit bedrag met 50 aandelen en u heeft een meerwaarde op lange termijn (belastingtarief van 15%) van $ 250 (50 x $ 5).

Beleggers moeten niet vergeten dat als een aandeel splitst, ze ook hun kostprijs dienovereenkomstig moeten aanpassen. Als de aankoopprijs van het aandeel bijvoorbeeld $ 25 was en het 2 voor 1 splitste, zou de kostenbasis worden aangepast naar $ 12, 50 per aandeel. (Zie Aandelensplitsingen voor meer informatie.)

Adviseur inzicht

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

De eerste stap om winsten of verliezen te berekenen, is het bepalen van de kostenbasis van de voorraad. Uw kostenbasis is meestal wat u hebt betaald voor de voorraad plus eventuele commissies / vergoedingen die u hebt betaald om het te kopen. Bijvoorbeeld:

U hebt 10 aandelen XYZ-aandelen gekocht van $ 100 per aandeel = $ 1.000.

U hebt $ 50 commissie aan uw makelaar betaald.

Het totale betaalde bedrag is $ 1.050, wat uw kostenbasis is. Het delen van $ 1.050 door 10 (het aantal aandelen dat u bezit) is gelijk aan uw kostenbasis per aandeel.

Vervolgens moet u uw basis aanpassen voor dividenden ontvangen van de aandelen die werden herbelegd. Stel dat uw aandeel $ 100 aan dividenden heeft betaald, waarop u vervolgens belasting heeft betaald via een formulier 1099-DIV. Je kunt nu je basis naar boven aanpassen:

$ 1.050 + 100 = nieuwe basis van $ 1.150.

Het verschil in opbrengst van de verkoop is uw winst of verlies.