Primaire begunstigde
Een primaire begunstigde is een persoon of organisatie die als eerste in de rij staat om voordelen te ontvangen in een testament, trust, pensioenrekening, levensverzekering of lijfrente bij overlijden van de rekening of de trusthouder. Een persoon kan meerdere primaire begunstigden benoemen en bepalen hoe uitkeringen zouden worden toegewezen.
Een ouder met een levensverzekering van $ 100.000 kan bijvoorbeeld zijn zoon en dochter als de primaire begunstigden noemen. Het staat de rekeninghouder echter vrij om te beslissen hoe de activa moeten worden verdeeld, wat betekent dat de dochter $ 60.000 kan ontvangen en de zoon $ 40.000 kan krijgen bij het overlijden van de verzekeringnemer. Elk kan ook gelijke 50% porties van $ 50.000 ontvangen als de ouder dat duidelijk maakt in de verzekeringspolis.
01:21begunstigde
Hoofdbegunstigde verklaard
Een primaire begunstigde verschilt van een voorwaardelijke begunstigde, die op de tweede plaats staat om voordelen te ontvangen. De voorwaardelijke begunstigde ontvangt een erfenis als hij de primaire begunstigde overleeft. De voorwaardelijke begunstigde kan ook voordelen ontvangen als de primaire begunstigde de erfenis weigert of niet kan worden gevonden.
Hoe dan ook, zowel primaire als voorwaardelijke begunstigden moeten wettelijk bevoegd zijn om het geschenk te aanvaarden. Als een persoon sterft terwijl de genoemde begunstigden nog kinderen zijn, kan een rechtbank een wettelijke voogd aanwijzen om de erfenis te beheren totdat het kind een volwassen leeftijd bereikt zoals gedefinieerd door de staatswet. In het geval van een testament of een vertrouwensrelatie kan een persoon specifieke regels instellen voor de manier waarop uitkeringen aan begunstigden worden gedaan. De trust maker of schenker kan bijvoorbeeld bepalen dat hun kinderen als genoemde begunstigden de controle over de activa en inkomsten van het trust pas kunnen verwerven nadat ze zijn afgestudeerd of trouwen.
Het belang van het bijwerken van primaire begunstigden
Genoemde begunstigden van verzekeringspolissen en -rekeningen zoals 401 (k) s en individuele pensioenrekeningen (IRA) nemen het standpunt in over degenen die bij testament zijn aangewezen. Dit betekent dat activa in deze rekeningen naar de genoemde begunstigde in het accountbeleid zullen stromen, zelfs als een testament anders doet vermoeden.
Een IRA kan een echtgenoot als primaire begunstigde noemen, terwijl de wil van dezelfde persoon de kinderen als primaire begunstigde kan noemen. De echtgenoot ontvangt de opbrengst van de IRA en de kinderen ontvangen de activa waarvoor zij in het testament primaire begunstigden worden genoemd - maar niets van de IRA.
Behalve een onherroepelijk vertrouwen, kunnen de meeste entiteiten die rijkdom overdragen worden bijgewerkt door de primaire en voorwaardelijke begunstigden te wijzigen.
En hoewel het benoemen van primaire en voorwaardelijke begunstigden vaak optioneel is voor accounts zoals IRA's, kan het benoemen van deze activa helpen om het vaak kostbare proces van erfgenaam te omzeilen dat de erfgenamen van een individu kunnen doorlopen om hun voordelen veilig te stellen. Het niet vermelden van begunstigden kan ook betekenen dat activa geen rendement of inkomsten blijven genereren. Verschillende pensioenrekeningen staan bijvoorbeeld toe dat de pensioengerechtigden de pensioengelden van hun partner omdraaien naar hun eigen IRA's en de vereiste minimumdistributies (RMD) uitstellen tot nadat ze 70 zijn geworden. Niet-pensioengerechtigden moeten doorgaans RMD's beginnen te nemen zodra de oorspronkelijke rekeninghouder sterft, wat betekent dat deze activa niet zullen profiteren van samengestelde rente en uitgestelde belastingen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.