Gekwalificeerde Joint and Survivor Annuity (QJSA)
Een gekwalificeerde gezamenlijke en overlevende lijfrente (QJSA) biedt een levenslange betaling aan een lijfrente en echtgenoot, kind of afhankelijk van een gekwalificeerd plan. QJSA-regels zijn van toepassing op pensioenregelingen voor geldkoop, toegezegd-pensioenregelingen en doelvoordelen. Ze kunnen ook van toepassing zijn op plannen voor winstdeling en 401 (k) en 403 (b), maar alleen als dit in het kader van het plan wordt gekozen.
UITBREIDING Gekwalificeerde Joint and Survivor Annuity (QJSA)
Het planningsdocument van een gekwalificeerd QJSA-plan geeft meestal het lijfrente-uitkeringspercentage, maar de algemene vereiste is dat de lijfrente ten minste 50% en niet meer dan 100% van de aan de deelnemer betaalde lijfrente moet zijn. Als de deelnemer ongehuwd is, wordt de lijfrente betaald voor zijn of haar levensverwachting.
Volgens de Internal Revenue Service (IRS), "moet een gekwalificeerd plan zoals een toegezegd-pensioenplan, geldaankoopplan of doelvoordeelplan een QJSA bieden aan alle getrouwde deelnemers als de enige vorm van voordeel, tenzij de deelnemer en echtgenoot, indien van toepassing, schriftelijke toestemming voor een andere vorm van uitkering. " Voor meer informatie over QJSA-regels biedt de IRS een informatiepagina. Regels voor QJSA's zijn te vinden in titel 26, hoofdstuk I, hoofdstuk A, sectie 1.401 (a) -20 over het federale register.
Gekwalificeerde Lijfrente Lijfrente en Overlevende: Kenmerken en overwegingen
Gekwalificeerde joint en overlevende annuïteiten voor getrouwde deelnemers hebben de volgende kenmerken.
- Pensioenbetalingen worden op regelmatige tijdstippen na pensionering gedaan (voornamelijk maandelijks).
- Na het overlijden zal het plan een maandelijkse betaling aan een overlevende echtgenoot van ten minste 50% van de oorspronkelijke uitkering betalen.
Zoals vele annuïteiten, biedt een QJSA een levenslange uitkering aan een primaire deelnemer en echtgenoot via maandelijkse betalingen. Als zodanig moeten ze worden meegewogen in alle scenario's voor financiële planning en pensioeninkomsten en -kosten. Een dergelijk product wordt niet onderworpen aan afnemende betalingen als gevolg van slechte beursprestaties. QJSA-distributies, eenmaal gestart, kunnen niet worden gewijzigd. Ook zijn distributies naast de reguliere maandelijkse betaling niet toegestaan. Als de deelnemer in slechte gezondheid verkeert, is een QJSA (zoals elke lijfrente) mogelijk geen goede investering van de activa die nodig zijn om een dergelijk beleggingsinstrument te financieren. Betalingen kunnen in de loop van de tijd ook koopkracht verliezen, tenzij gecorrigeerd voor een stijging van de kosten van levensonderhoud.
Gekwalificeerd Lijfrente- en Overlevingsrente Voorbeeld
Het door een werkgever gesponsorde 401 (k) -plan biedt een QJSA die een maandelijks pensioen van $ 1500 op 65-jarige leeftijd biedt. Het voorziet ook in een maandelijkse pensioenuitkering van $ 1.000 voor de echtgenoot wanneer die persoon sterft. Die uitkering wordt betaald totdat de langstlevende echtgenoot sterft. Het individu kan ervoor kiezen om een uitkering ineens te ontvangen, maar alleen met schriftelijke toestemming van zijn echtgenoot, getuige door een notaris of een vertegenwoordiger van het plan. Een uitzondering is dat een plan een eenmalige uitkering aan een deelnemer kan betalen zonder eerst toestemming van hun (en hun echtgenoot) te verkrijgen als dat bedrag $ 5.000 of minder is. Als een deelnemer gaat scheiden, kan het zijn dat hij of zij zijn voormalige echtgenoot moet behandelen als een huidige echtgenoot als onderdeel van een gekwalificeerde bestelling in de binnenlandse betrekkingen of volgens de voorwaarden van de scheiding. Als een gescheiden deelnemer zijn begunstigde van de nabestaandenuitkering wil veranderen, moet hij contact opnemen met een planbeheerder.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.