Herroepbaar vertrouwen
Een herroepbaar vertrouwen is een vertrouwen waarbij voorzieningen kunnen worden gewijzigd of geannuleerd, afhankelijk van de verlener. Tijdens het leven van de trust worden de verdiende inkomsten uitgekeerd aan de schenker, en pas na overlijden wordt eigendom overgedragen aan de begunstigden.
Dit type overeenkomst biedt flexibiliteit en inkomsten aan de levende schenker; hij is in staat om de bepalingen van het vertrouwen aan te passen en inkomsten te genereren, terwijl hij weet dat de nalatenschap bij overlijden zal worden overgedragen.
01:29Herroepbaar vertrouwen
Herroepbaar vertrouwen begrijpen
Een herroepbaar vertrouwen is een onderdeel van estate planning dat activa beheert en beschermt naarmate de schenker of eigenaar ouder wordt. Het vertrouwen wordt gewijzigd of ingetrokken als de schenker dit wenst en is opgenomen in de vermogensbelasting. Afhankelijk van de aanwijzingen van de trust verdeelt de trustee of de houder van de activa de activa onder de begunstigden of bezit en beheert het onroerend goed. Het vertrouwen blijft privé en wordt onherroepelijk bij het overlijden van de schenker.
Alle trusts zijn ofwel herroepbare - levende trusts, die indien nodig door de verlener kunnen worden gewijzigd, of onherroepelijke - vaste trusts die niet kunnen worden gewijzigd als ze eenmaal zijn ingesteld.
Kenmerken van een Revocable Trust
Het geld of eigendom van de trustee ten behoeve van iemand anders is de opdrachtgever van de trust. De hoofdsom verandert vaak als gevolg van de kosten van de trustee of de waardering of waardevermindering van de investering. De collectieve activa omvatten het trustfonds. De persoon of personen die profiteren van het vertrouwen zijn de begunstigden. Omdat een herroepbaar vertrouwen een of meer begunstigden opsomt, vermijdt het vertrouwen probate.
Voordelen van een Revocable Trust
Als de verlener gezondheidsproblemen ervaart door het verouderingsproces, stelt een herroepbaar vertrouwen de gekozen manager van de verlener in staat om de leiding over de opdrachtgever te nemen. Als de schuldeiser onroerend goed buiten zijn staat van vestiging bezit en het onroerend goed is opgenomen in de trust, wordt nevenonderzoek van het onroerend goed vermeden.
Als een begunstigde niet de wettelijke leeftijd heeft en geen bezittingen op zijn naam kan houden, worden de activa van de minderjarige in het vertrouwen gehouden in plaats van dat de rechtbank een voogd benoemt. Als de begunstigde van mening is dat een begunstigde de activa niet verstandig zal gebruiken, staat het vertrouwen toe dat een vast bedrag op regelmatige basis wordt verdeeld.
Belangrijkste leerpunten
- Trusts worden gecreëerd door particulieren (schenkers) en hun advocaten om te bepalen hoe hun activa zullen worden beheerd door trustees en uiteindelijk worden overgedragen aan begunstigden, na hun overlijden.
- Herroepbare trusts laten de levende schenker instructies wijzigen, activa verwijderen of de trust beëindigen.
- Onherroepelijke trusts kunnen niet worden gewijzigd; activa die erin worden geplaatst, kunnen om welke reden dan ook door niemand worden verwijderd.
- Herroepbare trusts stellen begunstigden in staat om erfrechtzaken en voogdij- of conservatoriumprocedures te vermijden; ze laten ook toe dat documenten privé worden gehouden.
- Het nadeel is dat herroepbare trusts hoge kosten vooraf hebben, veel stappen inhouden om te financieren, u niet vrijstellen van het maken van een standaard testament en uw erfgenamen een langere periode toestaan om een trust aan te vechten.
Nadelen van een Revocable Trust
Het implementeren van een herroepbaar vertrouwen kost veel tijd en moeite. Activa moeten een nieuwe titel krijgen in de naam van de trust om probate te voorkomen. Het volledige vermogensplan van de schenker moet jaarlijks worden bewaakt om ervoor te zorgen dat de doelstellingen van het trust worden bereikt. De kosten voor het behouden van een herroepbaar vertrouwen zijn groter dan andere tools voor landgoedplanning, zoals een testament. Een herroepbaar vertrouwen biedt de belastingplichtige geen belastingvoordelen. Aangezien niet alle activa in het herroepbare vertrouwen worden opgenomen, moet de verlener een testament opstellen om begunstigden voor de resterende activa aan te wijzen, om probate te voorkomen. Tijdens de levensduur van de schuldeiser kunnen schuldeisers het pand nog steeds in een herroepbaar vertrouwen bereiken.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.