Rollover variabele lijfrente in een IRA

U kunt gekwalificeerde variabele annuïteiten - die zijn vastgesteld met dollars vóór belasting - omzetten in een traditionele IRA. Gekwalificeerde annuïteiten worden vaak door werkgevers opgezet namens hun werknemers als onderdeel van een pensioenplan. Niet-gekwalificeerde variabele annuïteiten - die zijn vastgesteld met dollars na belastingen - komen niet in aanmerking voor een omschakeling naar een traditionele IRA, maar u kunt ze verplaatsen naar andere soorten niet-gekwalificeerde accounts.

Kenmerken van variabele annuïteiten

Een variabele lijfrente is een beleggingsinstrument gecombineerd met levensverzekeringsuitkeringen. Deze producten zijn populair in pensioenplanning omdat ze belastinguitgestelde groei en bepaalde garanties op hoofdsom, een toekomstige inkomstenstroom en een overlijdensvoordeel voor erfgenamen bieden.

Net als andere beleggingsproducten kan een variabele rente worden aangehouden op een belastbare rekening of in een fiscaal voordelig gekwalificeerd pensioenplan. De fondsen binnen de variabele rente kunnen worden verdeeld over subrekeningen, die vergelijkbaar zijn met beleggingsfondsen, voor deelname aan de aandelenmarkt of obligatiemarkt. Gecombineerd met het unieke voordeel van een gegarandeerd inkomen, zijn lijfrentecontracten nuttig als pensioenvervanging of als een aanvulling voor veel spaarders.

Een lijfrente omrollen naar een IRA

Verschillende pensioenplannen voor werkgevers komen in de vorm van een variabel annuïteitencontract, zoals 457- of 403 (b) -plannen, vooral in de publieke sector. Wanneer mensen van baan veranderen, kunnen ze nog steeds een van deze belasting-beschermde lijfrentes omdraaien naar een traditionele IRA belastingvrij. Vanaf 1 januari 2008 kunnen fondsen van deze plannen ook worden geconverteerd naar een Roth IRA, hoewel er belastingen moeten worden betaald op het geconverteerde bedrag.

Variabele annuïteiten die buiten de werkplek zijn gekocht, kunnen ook worden overgedragen naar een andere gekwalificeerde lijfrente via een 1035-uitwisseling. Dit is een niet-belastbare overdracht die vaak wordt gebruikt om toegang te krijgen tot een nieuw lijfrentecontract met verschillende investeringsopties, betere renners of lagere kosten. Zolang de fondsen in gekwalificeerde status blijven, worden er geen belastingen geheven.