Roth en traditionele IRA-contributielimieten voor 2019

De Roth en de traditionele IRA-premielimiet voor 2019 is $ 6.000, of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent. Maar er zijn beperkingen die van invloed kunnen zijn op hoeveel u kunt bijdragen en wat u kunt aftrekken op uw belastingaangifte.

Belangrijkste leerpunten

• De gecombineerde jaarlijkse contributielimiet voor 2019 voor Roth en traditionele IRA's is $ 6.000 ($ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent).
• Roth IRA bijdrage limieten worden verlaagd of geëlimineerd bij hogere inkomens.
• Traditionele IRA-bijdragen zijn aftrekbaar, maar het bedrag dat u kunt aftrekken kan worden verlaagd of geëlimineerd als u of uw echtgenoot op het werk onder een pensioenplan valt.
• Belastingbetalers met een lager inkomen kunnen in aanmerking komen voor het spaarkrediet als ze bijdragen aan een IRA.

IRA-contributielimieten voor 2019

Voor 2019 is het maximum dat u kunt bijdragen aan uw Roth en traditionele IRA's in totaal:

• $ 6000 als u jonger bent dan 50 jaar
• $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent

Voor het belastingjaar 2019 moet u van 1 januari 2019 tot 15 april 2020 bijdragen aan een IRA.

U kunt alleen "verdiende inkomsten" bijdragen

U moet "verdiende inkomsten" hebben om bij te dragen aan een IRA.

Er zijn twee manieren om verdiend inkomen te krijgen: Werk voor iemand anders die u betaalt, of bezit of run een bedrijf of boerderij.

Het verdiende inkomen omvat geld uit lonen, salarissen, fooien, bonussen, commissies en inkomen uit zelfstandige arbeid. Ook beschouwt de IRS pensioenuitkering bij arbeidsongeschiktheid als verdiend inkomen tot u de leeftijd bereikt waarop u een pensioen of lijfrente zou kunnen ontvangen als u de handicap niet had.

Sommige soorten inkomsten tellen niet als verdiende inkomsten, waaronder:

• Alimentatie
• Kinderbijslag
• Inkomsten uit huurwoningen
• Rente en dividenden uit beleggingen
• Betaal je tijdens een gevangene in een penitentiaire inrichting
• Pensioeninkomen
• Sociale zekerheid
• Werkloosheidsuitkering

Voor 2019 kunt u tot $ 6.000 bijdragen aan een IRA of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent. Maar je moet wel genoeg inkomen hebben om de bijdrage te dekken.

Als uw verdiende inkomen voor het jaar lager is dan de premielimiet, kunt u alleen bijdragen tot uw verdiende inkomen. Als u bijvoorbeeld $ 3.000 hebt verdiend, kunt u maximaal $ 3.000 bijdragen.

Echtgenoten IRA's

Als je geen inkomen hebt verdiend - maar je partner wel - kun je een zogenaamde IRA voor echtgenoten openen. Met deze rekeningen kan een persoon met een verdiend inkomen bijdragen namens zijn echtgenoot die niet tegen betaling werkt.

Om in aanmerking te komen voor een IRA voor echtgenoten, moet u getrouwd zijn en een gezamenlijke belastingaangifte indienen.

U kunt een echtelijke IRA structureren als een traditionele of Roth IRA. Hoe dan ook, de echtgenoot met het verdiende inkomen kan bijdragen aan de IRA's van beide echtgenoten, op voorwaarde dat ze genoeg verdiend inkomen hebben om beide bijdragen te dekken.

Roth IRA inkomen limieten 2019

U kunt bijdragen aan een traditionele IRA, ongeacht hoeveel geld u verdient. Maar je komt niet in aanmerking om een ​​Roth IRA te openen of bij te dragen als je te veel geld verdient.

Als u te veel geld verdient, kunt u misschien nog steeds bijdragen aan een Roth IRA met behulp van een strategie die een Backdoor Roth IRA wordt genoemd.

Hier is een overzicht van de Roth IRA inkomsten en premielimieten voor 2019, gebaseerd op uw indieningsstatus en aangepast aangepast bruto inkomen:

Er zijn nog steeds manieren om de Roth IRA contributielimieten te omzeilen. Als u een bijdrage levert aan een niet-aftrekbare IRA, kunt u deze omzetten in een Roth IRA. Hetzelfde geldt voor niet-aftrekbare bijdragen aan een 401 (k) -plan.

Natuurlijk moet elke strategie die fiscale implicaties heeft, worden beoordeeld door een gekwalificeerde belastingdeskundige.

2019 Traditionele IRA-aftreklimieten

In tegenstelling tot Roth IRA's zijn er geen inkomensgrenzen met traditionele IRA's. En u kunt uw bijdragen volledig aftrekken als u en uw echtgenoot geen 401 (k) of een ander pensioenplan op het werk hebben.

Als een van jullie beiden onder een werkplan valt, kan de aftrek echter worden verlaagd of geëlimineerd. Hier is het volledige overzicht van de IRA-aftreklimieten voor 2019:

Gewijzigd aangepast bruto-inkomen (MAGI)

De IRA gebruikt uw aangepaste aangepaste bruto-inkomsten (MAGI) als het gaat om IRA-limieten. Dit aantal kan dichtbij (of identiek) zijn aan uw aangepast bruto-inkomen (AGI). Het vereist uw AGI en voegt bepaalde inhoudingen toe, waaronder:

• De helft van alle belastingen als zelfstandige.
• IRA-bijdragen en sociale zekerheid.
• Verliezen uit een beursgenoteerd partnerschap.
• Passief inkomen of verlies.
• Gekwalificeerde collegegeld.
• Huurverliezen.
• Rente studielening.
• De uitsluiting voor adoptiekosten.
• De uitsluiting voor inkomsten uit Amerikaanse spaarobligaties.
• Collegegeld en kosten.

Om uw aangepast aangepast bruto-inkomen te berekenen, vindt u uw aangepast bruto-inkomen (AGI) uit uw belastingaangifte. Het is op regel 8b van het nieuw opnieuw ontworpen formulier 1040. Gebruik vervolgens bijlage B, werkblad 2 van IRS-publicatie 590-A om uw AGI aan te passen voor IRA-doeleinden.

Overmatige IRA-bijdragen: als u teveel bijdraagt

Het is goed om je IRA-bijdragen te maximaliseren. Maar als u overboord gaat, beschouwt de IRS het als een niet-subsidiabele (of overtollige) bijdrage. Als u te veel bijdraagt ​​- of bijdraagt ​​aan een Roth wanneer uw inkomen te hoog is - bent u elk jaar een boete van 6% verschuldigd over de overtollige bijdrage totdat u de fout hebt opgelost.

Niet in aanmerking komende IRA-bijdragen leiden tot een boete van 6% op elk bedrag dat u te veel bijdraagt.

Het goede nieuws: er zijn verschillende manieren om uw fout te herstellen:

• Trek de overtollige bijdrage (en eventuele inkomsten daarop) in vóór de belastingdeadline van april.
• Als u uw belastingaangifte al heeft ingediend, verwijdert u de overtollige bijdrage (en inkomsten) en dient u een gewijzigde belastingaangifte in vóór de deadline van oktober.
• Pas het eigen risico toe op de bijdrage van volgend jaar. Je betaalt dit jaar nog steeds de boete van 6%, maar je bent klaar voor de toekomst.
• Trek het eigen risico volgend jaar vóór 31 december terug. Je betaalt de boete voor twee jaar en gaat dan verder.

Het is natuurlijk het beste om teveel bijdragen te vermijden. Let op de premielimieten van de IRS voor het jaar, houd je bijdragen bij en let op je inkomsten. Alleen omdat je vorig jaar in aanmerking kwam om bij te dragen, wil nog niet zeggen dat je dat nog steeds bent.

The Saver's Credit

Veel mensen met een laag tot matig inkomen zijn zich niet eens bewust van de Saver's Credit, een dollar-voor-dollar verlaging van de belastingen die u verschuldigd bent. Het bestaat al sinds het begin van de jaren 2000.

Als u in aanmerking komt, kunt u een tegoed van 10%, 20% of 50% van uw bijdragen verdienen, tot een bedrag van $ 2.000 ($ 4.000 als u samen trouwt).

Het spaarkrediet is beschikbaar voor particulieren, gezinshoofden en gezamenlijke filers die bijdragen aan een IRA, 401 (k) of een andere gekwalificeerde pensioenrekening en waarvan het aangepaste bruto-inkomen binnen bepaalde parameters valt. U moet ook ouder zijn dan 18 jaar, geen voltijdstudent en niet worden vermeld als afhankelijk van de belastingaangifte van iemand anders.

De inkomensdrempels worden jaarlijks aangepast. Dit zijn de Saver's Credit-tarieven voor 2019:

Een echtpaar met een AGI van bijvoorbeeld $ 60.000 zou $ 400 kunnen besparen op hun belastingaanslag in 2019 door $ 2.000 bij te dragen aan elk van hun IRA's (het niveau van 10%). Als ze erin slaagden $ 4.000 bij te dragen met een inkomen onder $ 38.500, zou hun belastingvermindering $ 2.000 zijn (50% van hun bijdragen).

Het komt neer op

Bijdragenlimieten zijn ook van toepassing op andere soorten IRA's. Voor zelfstandigen en eigenaren van kleine bedrijven is de premielimiet voor vereenvoudigde werknemerspensioen (SEP) IRA's en solo 401 (k) -plannen 25% van de vergoeding, tot $ 56.000.

Als u een IRA Savings Incentive Match Plan (SIMPLE) heeft, kunt u salarisuitstel (salarisverminderingsbijdragen) tot $ 13.000 voor 2019. Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u $ 3.000 extra toevoegen.

Elk type IRA is een uitstekende manier om te sparen voor pensioen. Maar om volledig te profiteren van deze accounts - en problemen of boetes te voorkomen - moet u de regels voor premie, inkomsten en aftreklimieten volgen. De limieten veranderen periodiek, dus kom elk jaar terug om te controleren of u hieraan voldoet.