Saver's Tax Credit: een stimulans om met pensioen te gaan

Hier is een extra stimulans om te sparen voor pensionering - een niet-terugbetaalbaar belastingkrediet dat bekend staat als het pensioenspaargeld (kortweg het "spaarkrediet"). Voldoe aan de inkomenseisen en het werkelijke geld komt van uw belastingaanslag.

Laten we eerlijk zijn: het financieren van een pensioenplan is niet altijd een prioriteit, en u kunt uw beschikbare inkomen nodig hebben om meer onmiddellijke behoeften te dekken. Maar deze kans verhoogt echt de kans om ruimte te maken voor pensioensparen. Waarom? Omdat dit tegoed bovenop de belastingaftrek komt die u krijgt voor uw bijdragen aan een traditioneel IRA- of door de werkgever gesponsord plan. Het krediet en uw aftrek verminderen uw belastingverplichting aan de belastingdienst en compenseren de kosten van het financieren van een pensioenrekening.

Belangrijkste leerpunten

• Het spaarkrediet is een belastingkrediet voor in aanmerking komende belastingbetalers die bijdragen aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan of een traditionele en / of Roth IRA.
• Het bedrag van het krediet is gebaseerd op uw pensioenplanbijdragen, belastingaangifte en aangepast bruto-inkomen (AGI).
• Iedereen die jonger is dan 18 jaar, een voltijdstudent of een afhankelijke aanspraak op de belastingaangifte van iemand anders komt niet in aanmerking voor deze credit.
• Overtollige bijdragen, rollovers en bepaalde uitkeringen van pensioenfondsen komen niet in aanmerking voor het krediet van de spaarder.

Wat is het krediet van de spaarder?

Het belastingkrediet van de spaarder is een niet-restitueerbaar belastingkrediet dat beschikbaar is voor in aanmerking komende belastingbetalers die uitstel van betaling leveren aan door de werkgever gesponsorde 401 (k), 403 (b), EENVOUDIG, SEP of 457 plan en / of bijdragen leveren aan traditionele en / of Roth IRA's. Vanaf 2018 komen ook bijdragen aan ABLE-accounts, die fiscaal voordelige spaarrekeningen zijn voor mensen met een handicap en hun families, in aanmerking.

Het tegoed is 10%, 20% of 50% van uw in aanmerking komende bijdrage waard, tot een totaal van $ 2.000 ($ 4.000 als u samen een huwelijk indient), wat betekent dat het niet meer dan $ 1.000 kan zijn (of $ 2.000 als u samen een huwelijk indient; zie onderstaande tabel). Het maximale kredietbedrag is het laagste van $ 1.000 of het belastingbedrag dat u zonder het krediet had moeten betalen. Restitueerbare kredieten en het adoptiekrediet worden niet in aanmerking genomen bij het bepalen van het bedrag van het krediet van de spaarder.

Wie komt in aanmerking?

Om in aanmerking te komen voor het tegoed van de spaarder, moet u aan het einde van het toepasselijke belastingjaar ten minste 18 jaar oud zijn, geen voltijdstudent en niet worden geclaimd als afhankelijk van de aangifte van een andere belastingbetaler. Studenten moeten contact opnemen met de school die ze bezoeken om de definitie van "fulltime" te bepalen (dit kan variëren) en de instructies voor IRS-formulier 8880 lezen voor de definitie.

Het andere criterium voor het krediet is dat uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) de volgende limieten niet mag overschrijden:

Zoals u in de grafiek kunt zien, geldt dat hoe lager de AGI van een individu, hoe hoger het spaarkrediet, waardoor de belastingplichtige met lagere inkomens wordt geholpen om hun pensioenrekeningen te financieren.

Voorbeeld 1 Jane, wiens belastingaangiftestatus 'single' is, heeft een AGI van $ 19.200 voor belastingjaar 2019. Jane draagt ​​$ 800 bij aan haar door de werkgever gesponsorde 401 (k) -plan en nog eens $ 600 aan haar traditionele IRA. Jane komt daarom in aanmerking voor een niet-restitueerbaar belastingkrediet van $ 700 [($ 800 + $ 600 = $ 1.400 x 50%].

Vanaf 2018 komen bijdragen aan fiscaal voordelige spaarrekeningen voor mensen met een handicap en hun families, bekend als ABLE-accounts, in aanmerking voor het spaarkrediet.

Het effect van de spaarder

Door bij te dragen aan een pensioenplan en het spaarkrediet te claimen, kunt u het bedrag aan inkomstenbelasting dat u aan de belastingdienst verschuldigd bent op twee manieren verlagen. Ten eerste zijn uw bijdragen aan het plan een aftrek die uw belastbaar inkomen verlaagt. Ten tweede vermindert het spaarkrediet de werkelijke belastingen die u betaalt, dollar voor dollar. Dit is hoe de IRS dit punt illustreert:

Voorbeeld 2 Jill, die in een winkel werkt, is getrouwd en verdiende $ 38.000 in 2018. De echtgenoot van Jill was werkloos in 2018 en had geen inkomsten. Jill droeg $ 1.000 bij aan haar IRA in 2018. Na aftrek van haar IRA-bijdrage is het gecorrigeerde bruto-inkomen op haar gezamenlijke rendement $ 37.000. Jill claimt een krediet van 50%, $ 500, voor haar IRA-bijdrage van $ 1.000.

Wanneer komen pensioensparen niet in aanmerking?

Elk bedrag dat u bijdraagt ​​aan een pensioenaccount dat de toegestane limiet overschrijdt, moet worden gecorrigeerd door het overschot binnen bepaalde termijnen te verwijderen. Bijdragen die aan u worden geretourneerd komen niet in aanmerking voor het tegoed van de spaarder.

Evenzo, wanneer u geld van de ene pensioenrekening naar de andere overschakelt - bijvoorbeeld van een door de werkgever gesponsorde 401 (k) naar een traditionele IRA wanneer u van baan verandert - komen die bijdragen niet in aanmerking voor het tegoed van de spaarder.

Uitkeringen van uw pensioenplannen tijdens de zogenaamde "testperiode" kunnen ook het kredietbedrag van de spaarder verminderen of ertoe leiden dat u niet in aanmerking komt voor het krediet. De testperiode is de twee jaar voorafgaand aan het jaar waarvoor het krediet wordt geclaimd, of 1 januari tot 15 april van het jaar volgend op het jaar waarvoor het krediet wordt geclaimd. Als bijvoorbeeld het tegoed van de spaarder wordt opgeëist voor 2019, kunnen uitkeringen die plaatsvinden tijdens belastingjaren 2017 en 2018, en van 1 januari 2020 tot 15 april 2020, van invloed zijn op uw recht om het tegoed te claimen.

Het komt neer op

Het spaarkrediet werd beschikbaar gesteld voor belastingjaren 2002 tot 2006 onder de Economische Groei en Belastingverlichting Verzoeningswet van 2001 (EGTRRA), en werd permanent gemaakt onder de Pensioenbeschermingswet van 2006 (PPA). Als u in aanmerking komt en geen gebruik maakt van dit tegoed, moet u er rekening mee houden dat u de waarde van het tegoed van de spaarder doorgeeft om de belastingen te verminderen die u anders zou betalen, evenals de mogelijkheid om uw pensioeneieren te financieren. Betaal jezelf, niet Uncle Sam.