Senioren krijgen een nieuw vereenvoudigd belastingformulier voor 2019

Als u 65 jaar of ouder bent (of 65 jaar wordt in 2019), hebt u de mogelijkheid om een ​​nieuw eenvoudig belastingformulier voor senioren te gebruiken, bekend als de 1040SR, wanneer u uw 2019-belastingen indient in april 2020. Het nieuwe formulier is voorzien in sectie 41106 van de Bipartisan Budget Act van 2018 (BBA), een budgetovereenkomst van twee jaar aangenomen door het Congres en ondertekend door president Donald Trump op 9 februari 2018.

De bepaling die formulier 1040SR creëerde, was een van de verschillende pensioengerelateerde wijzigingen in het belastingbeleid die zijn opgenomen in de BBA, die niet moet worden verward met de wet belastingverminderingen en -taken die op 22 december 2017 is aangenomen.

Belangrijkste leerpunten

• Het nieuwe formulier 1040SR is een vereenvoudigd belastingformulier voor senioren die niet ingewikkelde financiën hebben en vergelijkbaar is met het al bestaande formulier 1040EZ.
• Formulier 1040SR stelt een individu in staat om ook inkomsten uit lonen, salarissen, fooien en andere inkomstenbronnen te rapporteren. 1040EZ staat geen inkomsten uit andere bronnen toe.
• Het nieuwe formulier vereist dat een senior 65 jaar of ouder is aan het einde van 2019 of aan het einde van het belastingaangiftejaar.
• De nieuwe vorm heeft ook geen inkomenstoetsen en uitgebreide inkomenscategorieën, vergeleken met de vorige vorm.

Nieuw eenvoudig belastingformulier voor senioren lijkt op formulier 1040EZ

Formulier 1040SR zal worden ontworpen om “zo gelijkaardig als praktisch mogelijk” te zijn aan Form 1040EZ en zal dienen als een vereenvoudigd belastingformulier voor senioren met ongecompliceerde financiën. Hoewel in Form 1040EZ u alleen inkomsten uit lonen, salarissen en fooien kunt rapporteren, staat Form 1040SR ook inkomsten uit bepaalde andere bronnen toe. Extra verschillen tussen 1040EZ en 1040SR worden hieronder beschreven, inclusief leeftijdsvereisten en toegestaan ​​totaal inkomen.

65 en ouder

Een groot verschil tussen 1040EZ en 1040SR heeft te maken met uw leeftijd. Formulier 1040EZ is beschikbaar voor elke belastingplichtige jonger dan 65 jaar die anders voldoet aan de vereisten voor inkomsten en archieven. Om 1040SR te gebruiken, moet u 65 jaar of ouder zijn vóór 31 december 2019, of tegen het einde van het belastingjaar waarvoor u een aanvraag indient. Als u bijvoorbeeld 65 wordt op 31 december 2019, kunt u 1040SR gebruiken wanneer u uw 2019-belastingen indient in april 2020. Als u 65 bent in 2020, kunt u 1040SR gebruiken om uw 2020-belastingen in 2021 in te dienen. met pensioen is niet nodig. Als u nog steeds op 65-jarige leeftijd werkt en anders in aanmerking komt voor het indienen van 1040SR, kunt u dat doen. Aan de andere kant kunnen vervroegde gepensioneerden (jonger dan 65) 1040SR niet gebruiken.

Geen inkomenstest

Volgens de BBA: "Het formulier [1040SR] is beschikbaar zonder rekening te houden met het bedrag van een belastbaar inkomen of het totale bedrag aan belastbare inkomsten voor het belastbare jaar." In tegenstelling tot 1040EZ, dat rente-inkomsten beperkt tot $ 1500 en totale inkomsten tot $ 100.000 of minder, 1040SR heeft geen limiet op het bedrag van uw totale inkomsten voor een bepaald belastbaar jaar.

Uitgebreide inkomstencategorieën

Bovendien kunt u met IRS-formulier 1040SR verschillende soorten inkomsten opnemen naast de inkomsten die worden toegestaan ​​door 1040EZ (lonen, salarissen, fooien, belastbare beurzen voor studiebeurzen of beurzen, en werkloosheidsuitkeringen of dividenden van Alaska Permanent Fund). In het bijzonder kunt u met 1040SR socialezekerheidsuitkeringen opnemen, evenals uitkeringen van gekwalificeerde pensioenregelingen, annuïteiten of soortgelijke uitgestelde betalingsregelingen. U kunt ook onbeperkte rente en dividenden opnemen, evenals vermogenswinsten en -verliezen.

De 1040SR begint voor het belastingjaar 2019, dus senioren vullen deze formulieren pas in 2020 in.

Hoe zit het met belastingaftrek?

Senioren die formulier 1040SR invullen, moeten de standaardaftrek gebruiken. Onthoud dat als je 65 jaar of ouder bent, je recht hebt op $ 1.300 extra. Voor een individu zou dat de standaardaftrek verhogen tot $ 13.300 voor het belastingjaar 2019, het eerste jaar dat u het formulier kunt gebruiken. Voor een echtpaar, als iemand 65 jaar of ouder is, zou de aftrek stijgen tot $ 25.300. En als beide 65 jaar of ouder zijn: $ 26.600.

Geschiedenis van 1040SR

De wetgeving die resulteerde in de oprichting van IRS-formulier 1040SR begon op 5 maart 2013, met de introductie van de Seniors Tax Simplification Act door senatoren Marco Rubio (R-FL) en Bill Nelson (D-FL), samen met senatoren Mike Lee ( R-UT) en Tom Carper (D-DE). Na verschillende mislukte pogingen om de wet in wetgeving om te zetten - en ondanks de goedkeuring van de AARP, de Association of Mature American Citizens en de National Taxpayers Union - werd de taal 1040SR aangenomen als onderdeel van de factuur voor nooduitgaven die op 9 februari door president Trump werd ondertekend., 2018.

Het komt neer op

Formulier 1040SR vereenvoudigt niet alleen de vereisten voor belastingaangifte voor senioren, het vult ook een belangrijke leemte voor ouderen die het standaardformulier 1040EZ niet mogen gebruiken. Dat gezegd hebbende, de wetgeving is niet perfect.

Als u een gepensioneerde jonger dan 65 jaar bent, wiens inkomstenbronnen sociale zekerheid, pensioenen en beleggingsinkomsten zijn, kunt u 1040SR niet gebruiken en is het ook verboden om 1040EZ te gebruiken, zodat u 1040A overhoudt als uw beste optie, behalve het indienen van de volledige Formulier 1040. Desalniettemin is de geboorte van 1040SR een grote stap in de goede richting als het gaat om de vereenvoudiging van de belastingaangifte.