EENVOUDIGE IRA
EEN EENVOUDIGE IRA is een pensioenspaarplan dat kan worden gebruikt door de meeste kleine bedrijven met 100 of minder werknemers. "SIMPLE" staat voor "Savings Incentive Match Plan voor werknemers" en "IRA" staat voor "Individuele pensioenrekening". Werkgevers kunnen ervoor kiezen om een pensioenbijdrage van 2% aan alle werknemers te leveren of een optionele bijpassende bijdrage van maximaal 3%. Werknemers kunnen jaarlijks maximaal $ 13.000 bijdragen in 2018; het maximum wordt periodiek verhoogd om rekening te houden met inflatie. Pensioenspaarders van 50 jaar en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage van $ 3.000 leveren, waardoor hun jaarlijkse maximum op $ 15.500 komt.
Belangrijkste leerpunten
- Een EENVOUDIG IRA, of spaarbesparingsplan voor werknemers, is een soort fiscaal uitgesteld pensioenspaarplan.
- EENVOUDIGE IRA's zijn eenvoudig in te stellen en kunnen een goede optie zijn voor kleine bedrijven.
- Ze hebben enkele nadelen, en bedrijven die het zich kunnen veroorloven om andere plannen op te zetten, kunnen hier rekening mee houden.
Inzicht in de EENVOUDIGE IRA
De aantrekkingskracht van SIMPLE IRA's is dat ze minimale papierwerkvereisten hebben, slechts een eerste planningsdocument en jaarlijkse openbaarmakingen aan werknemers. De werkgever stelt het plan op via een financiële instelling die het beheert. De opstart- en onderhoudskosten zijn laag en werkgevers krijgen een belastingaftrek voor bijdragen die zij voor werknemers doen. Om in aanmerking te komen voor het opstellen van een EENVOUDIGE IRA, moet de werkgever 100 of minder werknemers hebben. Om aan het plan deel te nemen, moeten werknemers in twee voorgaande kalenderjaren ten minste $ 5.000 aan compensatie hebben verdiend en naar verwachting in het lopende jaar ten minste $ 5.000 verdienen. Werkgevers kunnen kiezen voor minder beperkende deelname-eisen als ze dat willen. Een werkgever kan er ook voor kiezen om werknemers die via een vakbond voordelen ontvangen uit te sluiten van deelname.
EENVOUDIGE IRA: Hoe een te vestigen
Werkgevers stellen het plan op met behulp van Internal Revenue Service (IRS) Formulier 5304-SIMPLE, als ze werknemers de financiële instelling willen laten kiezen waar ze hun SIMPLE IRA's zullen houden, of Form 5305-SIMPLE gebruiken, als de werkgever de financiële instelling wil kiezen instelling waar werknemers hun IRA's houden. Werknemers moeten een SIMPLE IRA-acceptatieovereenkomst invullen om hun accounts te openen. Zodra het plan is opgesteld, moeten werkgevers hieraan elk jaar bijdragen, tenzij het plan wordt beëindigd. Werkgevers kunnen echter hun bijdragebesluit wijzigen tussen de verplichte bijdrage van 2% en de passende bijdrage van 3% als zij de IRS-regels volgen. Meer informatie is te vinden op de IRS SIMPLE IRA informatiepagina.
EENVOUDIGE IRA Nadelen
Een nadeel van EENVOUDIGE IRA's is dat de bedrijfseigenaar niet zoveel kan sparen voor zijn pensioen als bij andere pensioenregelingen voor kleine bedrijven, zoals een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) of een 401 (k), die ook hogere inhaalbijdragen bieden. Ook kan een EENVOUDIGE IRA niet worden omgezet in een traditionele IRA zonder een wachttijd van twee jaar vanaf het moment dat de werknemer voor het eerst lid werd van een plan, in tegenstelling tot een 401 (k). Evenzo mogen SEP-IRA's en traditionele IRA's niet worden omgezet in een EENVOUDIGE IRA.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.