Fiscaal vriendelijke
De term "fiscaal bevoordeeld" verwijst naar elk type belegging, financiële rekening of spaarplan dat is vrijgesteld van belasting of uitgesteld is of dat andere soorten belastingvoordelen biedt. Voorbeelden van fiscaal voordelige beleggingen zijn gemeentelijke obligaties, samenwerkingsverbanden, UIT's en annuïteiten. Fiscaal bevoordeelde plannen omvatten IRA's en gekwalificeerde pensioenplannen zoals 401 (k) s.
Belastingvoordeel begrijpen
Belastingvoordeelbeleggingen en -rekeningen worden gebruikt door een breed scala van beleggers en werknemers in verschillende financiële situaties. Belastingbetalers met een hoog inkomen zoeken belastingvrije gemeentelijke obligatie-inkomsten, terwijl werknemers sparen voor pensionering bij IRA's en door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen.
De twee veel voorkomende methoden waarmee mensen hun belastingrekeningen kunnen minimaliseren, zijn uitgestelde belasting en een belastingvrije status. De sleutel om te beslissen welke, of een combinatie van beide, voor u zinvol is, komt neer op het moment waarop de belastingvoordelen worden gerealiseerd.
Belastinguitgestelde rekeningen
Met belastinguitgestelde rekeningen kunt u onmiddellijk belastingaftrek realiseren op het volledige bedrag van uw bijdrage, maar toekomstige opnames van de rekening worden belast tegen uw gewone inkomenstarief. De meest voorkomende pensioenuitgestelde pensioenrekeningen in de VS zijn traditionele IRA's en 401 (k) -plannen. In Canada is de meest voorkomende een geregistreerde pensioenspaarplan (RRSP).
In wezen, zoals de naam van de rekening al aangeeft, worden belastingen op inkomsten naar een latere datum "uitgesteld".
Als uw belastbare inkomen dit jaar bijvoorbeeld $ 50.000 is en u $ 3.000 hebt bijgedragen aan een uitgestelde belastingrekening, betaalt u belasting over slechts $ 47.000. Als u na 30 jaar met pensioen gaat en uw belastbare inkomen aanvankelijk $ 40.000 is, maar u besluit $ 4.000 van de rekening op te nemen, wordt het belastbare inkomen verhoogd tot $ 44.000.
Belastingvrije accounts
Belastingvrije rekeningen daarentegen bieden toekomstige belastingvoordelen omdat onttrekkingen bij pensionering niet aan belasting zijn onderworpen. Aangezien bijdragen op de rekening worden gedaan met dollars na belastingen, is er geen onmiddellijk belastingvoordeel. Het primaire voordeel van dit type structuur is dat het beleggingsrendement belastingvrij groeit. Populaire belastingvrije accounts in de VS zijn de Roth IRA en Roth 401 (k). In Canada is de meest voorkomende belastingvrije spaarrekening (TFSA).
Als u vandaag $ 1.000 hebt bijgedragen aan een belastingvrije rekening en de fondsen zijn geïnvesteerd in een beleggingsfonds, dat een jaarlijks rendement van 3% opleverde, zou de rekening over 30 jaar worden gewaardeerd op $ 2.427. In een reguliere belastbare beleggingsportefeuille waar men vermogenswinstbelasting zou betalen over $ 1.427, zou groei niet worden belast als deze investering via een belastingvrije rekening zou worden gedaan.
Met een belastinguitgestelde rekening worden belastingen in de toekomst betaald, maar met een belastingvrije rekening worden belastingen nu betaald. Door echter de periode te verschuiven waarin u belastingen betaalt en belastingvrije investeringsgroei te realiseren, kunnen grote voordelen worden gerealiseerd.
Belangrijkste leerpunten
- Belastingvoordeel verwijst naar een gunstige belastingstatus van bepaalde gekwalificeerde beleggingen, rekeningen of andere financiële voertuigen.
- Veel voorkomende voorbeelden zijn gemeentelijke obligaties, 401 (k) of 403 (b) rekeningen, 529 plannen en bepaalde soorten partnerschappen.
- De status van uitgestelde belastingen betekent dat inkomsten vóór belastingen worden gebruikt om een investering te financieren waarbij belastingen op een later tijdstip en tegen de dan geldende belastingtarieven worden betaald.
- De belastingvrije status gebruikt geld na belastingen om investeringen te financieren waarbij winsten of inkomsten die door hen worden geproduceerd, niet aan gewone inkomstenbelasting zijn onderworpen.
Belastingvoordelen
Belastingvoordeelbeleggingen beschermen sommige of alle inkomsten van een belegger tegen belastingen, waardoor hij of zij zijn of haar belastingdruk kan minimaliseren. Beleggers in gemeentelijke obligaties ontvangen bijvoorbeeld rente op hun obligaties gedurende de looptijd van de obligatie. De opbrengst van de uitgifte van deze obligaties aan investeerders wordt door de gemeente gebruikt om kapitaalprojecten in de gemeenschap te financieren. Om meer beleggers te stimuleren deze obligaties te kopen, worden de rentebaten die beleggers ontvangen niet op federaal niveau belast. In veel gevallen, als de obligatiehouder woont in dezelfde staat waar de obligaties werden uitgegeven, zijn zijn of haar rente-inkomsten ook vrijgesteld van nationale en lokale belastingen.
Afschrijvingen leveren ook belastingvoordelen op voor particulieren en bedrijven die in onroerend goed beleggen. Afschrijving is een aftrek van inkomstenbelasting waarmee een belastingbetaler de kostenbasis van bepaalde goederen kan recupereren. In de VS worden de kosten voor het verwerven van een grond of gebouw over een bepaald aantal nuttige jaren geactiveerd door jaarlijkse aftrekposten. Stel bijvoorbeeld dat een belegger een onroerend goed koopt voor $ 5 miljoen (de kostenbasis). Na vijf jaar heeft hij afschrijvingen van $ 500.000 en zijn nieuwe kostenbasis is $ 4, 5 miljoen. Als hij het onroerend goed verkoopt voor $ 5, 75 miljoen, zal zijn gerealiseerde winst $ 5, 75 miljoen - $ 4, 5 miljoen = $ 1, 25 miljoen bedragen. De aftrek van $ 500.000 wordt belast tegen het afschrijvingspercentage en de resterende $ 750.000 wordt belast als een meerwaarde. Zonder het belastingvoordeel van de afschrijvingstoeslag, wordt de volledige meerwaarde gerealiseerd uit de verkoop van het onroerend goed belast als een meerwaarde.
Belastingvoordelen
Met reguliere effectenrekeningen belast de IRS beleggers op eventuele meerwaarden gerealiseerd door verkoop van winstgevende beleggingen. Met fiscaal voordelige rekeningen kunnen investeringsactiviteiten van een individu echter worden uitgesteld en in sommige gevallen belastingvrij. Traditionele individuele pensioenregelingen (IRA's) en 401 (k) -plannen zijn voorbeelden van uitgestelde belastingen waarbij inkomsten uit beleggingen niet elk jaar worden belast. In plaats daarvan wordt de belasting uitgesteld totdat de persoon met pensioen gaat, waarna hij / zij kan beginnen met het opnemen van de rekening. Terugtrekking van deze accounts zonder boete is toegestaan zodra de rekeninghouder 59½ jaar oud wordt. Zodra hij / zij 70½ jaar bereikt, moet hij / zij minimale opnames van de rekening beginnen te maken.
Roth IRA's en Tax-Free Savings Accounts (TFSA's) bieden nog meer belastingbesparingen voor beleggers dan uitgestelde rekeningen, omdat activiteiten op deze rekeningen zijn vrijgesteld van belasting. Opnames en inkomsten op deze accounts zijn belastingvrij en vormen een perfect voorbeeld van een belastingvoordeel.
Regeringen stellen de belastingvoordelen vast om particulieren aan te moedigen geld bij te dragen wanneer dit in het algemeen belang wordt geacht. Het selecteren van het juiste type fiscaal bevoordeelde rekeningen of investeringen hangt af van de financiële situatie van een belegger.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.