Uitgestelde belasting
Wat betekent belastinguitstel?De status van uitgestelde belastingen verwijst naar beleggingsopbrengsten zoals rente, dividenden of vermogenswinsten die belastingvrij accumuleren totdat de belegger de winst ontvangt. De meest voorkomende soorten uitgestelde belastingen zijn individuele pensioenrekeningen (IRA's) en uitgestelde annuïteiten.
Inzicht in uitgestelde belastingen
Een belegger profiteert van de belastingvrije groei van inkomsten met uitgestelde belastingen. Voor beleggingen die tot aan pensionering worden gehouden, zijn de belastingbesparingen aanzienlijk. Bij pensionering zal de gepensioneerde zich waarschijnlijk in een lagere belastingschijf bevinden en niet langer onderworpen zijn aan voortijdige belasting en productonttrekkingsboetes. Door te beleggen in gekwalificeerde producten, zoals IRA's, kunnen deelnemers een deel van of al hun bijdragen claimen als aftrek van hun belastingaangifte. Het voordeel van het aangeven van aftrekkingen in de huidige jaren en lagere belastingen in latere jaren, maakt uitgestelde belastingen aantrekkelijk.
Gekwalificeerde belastinguitgestelde voertuigen
Een 401 (k) -plan is een fiscaal gekwalificeerde toegezegdebijdragenrekening die door werkgevers wordt aangeboden om het pensioensparen van werknemers te laten groeien. Bedrijven maken gebruik van een externe beheerder (TPA) om bijdragen te beheren, die in mindering worden gebracht op de inkomsten van werknemers. Werknemers kiezen ervoor om deze bijdragen te beleggen in verschillende opties, zoals aandelenfondsen, bedrijfsaandelen, geldmarktequivalenten of vastrentende opties. Bijdragen aan gekwalificeerde spaarplannen, zoals 401 (k) -rekeningen, worden gedaan vóór belastingen, waardoor het belastbare inkomen van de werknemer wordt verlaagd, wat doorgaans neerkomt op een lagere belastingverplichting.
Uitkeringen van gekwalificeerde plannen zijn belastbaar als gewoon inkomen als de eigenaar jonger is dan 59 1/2. De IRS kan een voortijdige terugtrekkingsboete van 10% vaststellen. Belastinguitstel en werkgever dollar-matching bepalingen moedigen werknemers aan om lonen te reserveren voor pensioensparen.
Niet-gekwalificeerde belastingplichtige voertuigen
Omdat bijdragen aan een niet-gekwalificeerd plan afkomstig zijn van inkomsten na belasting, verminderen ze het belastbare inkomen niet. Als de belasting wordt uitgesteld, kunnen de inkomsten belastingvrij worden opgebouwd. De bijdragen vormen een kostenbasis voor renteberekeningen.
Bij distributie zijn alleen de inkomsten belastbaar. Vandaar de naam uitgestelde lijfrentes. Uitgestelde lijfrentes zijn aantrekkelijke verzekeringsproducten die de voordelen van belastinguitstel omarmen. Gekwalificeerde pensioenplannen zoals traditionele IRA's beperken de jaarlijkse bijdrage tot $ 5.500, of $ 6.500 als een persoon 50 jaar of ouder is. Veel annuïteiten en andere niet-gekwalificeerde uitgestelde belastingproducten beperken de premiebedragen echter niet.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.