Handelskrediet
Een handelskrediet is een business-to-business (B2B) overeenkomst waarin een klant goederen op rekening kan kopen zonder contant te betalen en de leverancier op een later tijdstip moet betalen. Meestal geven bedrijven die met handelskredieten werken kopers 30, 60 of 90 dagen om te betalen, waarbij de transactie wordt vastgelegd via een factuur. Handelskrediet kan worden gezien als een soort financiering van 0%, waardoor de activa van een bedrijf worden verhoogd terwijl de betaling voor een specifieke waarde van goederen of diensten tot enige tijd in de toekomst wordt uitgesteld en er geen rente hoeft te worden betaald met betrekking tot de terugbetalingsperiode.
01:31Handelskrediet
Inzicht in handelskrediet
Een handelskrediet is een voordeel voor een koper. In sommige gevallen kunnen bepaalde kopers langer onderhandelen over de terugbetaling van handelskredieten, wat een nog groter voordeel oplevert. Verkopers hebben vaak specifieke criteria om in aanmerking te komen voor handelskrediet.
Een B2B-handelskrediet kan een bedrijf helpen goederen te verkrijgen, produceren en verkopen voordat ze er ooit voor moeten betalen. Hierdoor kunnen bedrijven een inkomstenstroom ontvangen die de kosten van verkochte goederen met terugwerkende kracht kan dekken. Walmart is een van de grootste exploitanten van handelskrediet en probeert met terugwerkende kracht te betalen voor de in hun winkels verkochte voorraad. Internationale zakelijke deals houden ook handelskredietvoorwaarden in. Als handelskrediet aan een koper wordt aangeboden, biedt dit doorgaans altijd een voordeel voor de kasstroom van een bedrijf.
Het aantal dagen waarvoor een krediet wordt toegekend, wordt bepaald door het bedrijf dat het krediet verleent en wordt overeengekomen door zowel het bedrijf dat het krediet verleent als het bedrijf dat het ontvangt. Handelskrediet kan ook een essentiële manier zijn voor bedrijven om groei op korte termijn te financieren. Omdat handelskrediet een vorm van krediet is zonder rente, kan het vaak worden gebruikt om de verkoop te stimuleren.
Aangezien handelskrediet leveranciers enigszins in het nadeel brengt, gebruiken veel leveranciers kortingen wanneer het handelskredieten betreft om vroege betalingen aan te moedigen. Een leverancier kan korting geven als een klant binnen een bepaald aantal dagen vóór de vervaldag betaalt. Bijvoorbeeld een korting van 2% als de betaling wordt ontvangen binnen 10 dagen na het uitgeven van een 30-dagen tegoed. Deze korting wordt 2% / 10 netto 30 of gewoon 2/10 netto 30 genoemd.
Belangrijkste leerpunten
- Handelskrediet is een soort commerciële financiering waarbij een klant goederen of diensten mag kopen en de leverancier op een later tijdstip mag betalen.
- Handelskrediet kan een goede manier zijn voor bedrijven om cashflow vrij te maken en groei op korte termijn te financieren.
- Handelskrediet kan complexiteit veroorzaken voor financiële boekhouding.
- Financiering van handelskredieten wordt meestal wereldwijd aangemoedigd door toezichthouders en kan kansen bieden voor nieuwe financiële technologieoplossingen.
Trade Credit Accounting
Handelskredieten worden zowel door verkopers als kopers verantwoord. Boekhouding met handelskredieten kan verschillen afhankelijk van of een bedrijf gebruik maakt van kasboekhouding of transactieboekhouding. Boekhouding op transactiebasis is vereist voor alle openbare bedrijven. Bij boekhouding op transactiebasis moet een bedrijf inkomsten en uitgaven opnemen op het moment dat ze worden verhandeld.
Facturering van handelskredieten kan de boekhouding op transactiebasis complexer maken. Als een beursgenoteerd bedrijf handelskredieten aanbiedt, moet het de inkomsten en uitgaven die met de verkoop samenhangen op het moment van de transactie boeken. Wanneer het gaat om facturering van handelskredieten, ontvangen bedrijven niet onmiddellijk contante activa om kosten te dekken. Daarom moeten bedrijven de activa opnemen als debiteuren op hun balans.
Met handelskrediet is er de mogelijkheid van wanbetaling. Bedrijven die handelskredieten aanbieden, bieden meestal ook kortingen aan, wat betekent dat ze minder kunnen ontvangen dan het saldo van de debiteuren. Zowel standaardwaarden als kortingen kunnen de noodzaak vereisen van afschrijvingen van debiteuren van standaardwaarden of waardeverminderingen van kortingen. Dit worden beschouwd als verplichtingen die een bedrijf moet betalen.
Als alternatief is handelskrediet een nuttige optie voor bedrijven aan de inkoopzijde. Een bedrijf kan activa verkrijgen, maar zou geen contanten hoeven te crediteren of onkosten onmiddellijk moeten opnemen. Op deze manier kan een handelskrediet fungeren als een lening van 0% op de balans. De activa van het bedrijf stijgen, maar contant geld hoeft pas in de toekomst te worden betaald en er wordt geen rente in rekening gebracht tijdens de aflossingsperiode. Een bedrijf hoeft de kosten alleen te erkennen wanneer contant wordt betaald met behulp van de contant-methode of wanneer inkomsten worden ontvangen met behulp van de opbouw-methode. Over het algemeen maken deze activiteiten de kasstroom voor de koper aanzienlijk vrij.
Trends in handelskredieten
Handelskrediet is het meest de moeite waard voor bedrijven die niet veel financieringsopties hebben. In de financiële technologie worden nieuwe soorten financieringsopties voor verkooppunten aangeboden voor bedrijven om te gebruiken in plaats van handelskredieten. Veel van deze fintech-bedrijven werken samen met verkopers op het verkooppunt om financiering van 0% of lage rente te bieden bij aankopen. Deze partnerschappen helpen om handelskredietrisico's voor verkopers te verminderen en ondersteunen ook de groei voor kopers.
Handelskrediet heeft ook geleid tot nieuwe financieringsoplossingen voor verkopers in de vorm van debiteurenfinanciering. Debiteurenfinanciering, ook wel factuurfinanciering of factoring genoemd, is een soort financiering die bedrijven kapitaal verschaft met betrekking tot hun handelskrediet, debiteurenbalansen.
Internationaal gezien wordt handelskrediet aangemoedigd. De Wereldhandelsorganisatie meldt dat 80% tot 90% van de wereldhandel op een of andere manier afhankelijk is van handelsfinanciering. Verzekering voor handelsfinanciering maakt ook deel uit van veel wereldwijde discussies over handelsfinanciering met veel nieuwe innovaties. LiquidX biedt nu bijvoorbeeld een elektronische marktplaats gericht op handelskredietverzekering voor wereldwijde deelnemers.
Onderzoek uitgevoerd door de Amerikaanse Federal Reserve Bank of New York wijst ook op enkele belangrijke inzichten. De Small Business Credit Survey 2019 constateert dat handelskredietfinanciering het op twee na populairste financieringsinstrument is dat door kleine bedrijven wordt gebruikt.
Verwante concepten en andere overwegingen
Handelskrediet heeft een aanzienlijke impact op de financiering van bedrijven en is daarom gekoppeld aan andere financieringsvoorwaarden en -concepten. Andere belangrijke voorwaarden die van invloed zijn op bedrijfsfinanciering zijn kredietwaardigheid, handelslijn en koperskrediet.
Een kredietbeoordeling is een algehele beoordeling van de kredietwaardigheid van een kredietnemer, ongeacht of dit een bedrijf of een individu is, op basis van de financiële geschiedenis, inclusief tijdigheid van schuldaflossing en andere factoren. Zonder een goede kredietwaardigheid mag handelskrediet niet aan een bedrijf worden aangeboden. Als bedrijven handelskredieten niet betalen volgens overeengekomen voorwaarden, worden meestal boetes in de vorm van vergoedingen en rente opgelegd. Verkopers kunnen ook achterstallige betalingen op handelskredieten melden die de kredietwaardigheid van een koper kunnen beïnvloeden. Achterstallige betalingen die van invloed zijn op de kredietwaardigheid van een koper, kunnen ook van invloed zijn op hun vermogen om ook andere soorten financiering te verkrijgen.
Een handelslijn of handelslijn is een record van een bedrijfskredietrekening dat aan een bedrijfskredietrapportagebureau wordt verstrekt. Voor grote bedrijven en openbare bedrijven kunnen handelslijnen worden gevolgd door ratingbureaus zoals Standard & Poor's, Moody's of Fitch.
Het krediet van de koper houdt verband met de internationale handel en is in wezen een lening die specifiek wordt verstrekt om de aankoop van kapitaalgoederen en -diensten te financieren. Koperskrediet omvat verschillende instanties over de grenzen heen en heeft doorgaans een minimaal leenbedrag van enkele miljoenen dollars.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.