Traditionele IRA
Een traditionele IRA (individuele pensioenrekening) stelt individuen in staat om inkomsten vóór belastingen te richten op beleggingen die uitgesteld kunnen worden. De IRS beoordeelt geen vermogenswinsten of dividendbelastingen totdat de begunstigde een opname doet. Individuele belastingbetalers kunnen 100% van elke verdiende vergoeding bijdragen tot een bepaald maximum dollarbedrag. Inkomensdrempels kunnen ook van toepassing zijn. Bijdragen aan een traditionele IRA kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, afhankelijk van het inkomen van de belastingbetaler, belastingaangifte en andere factoren.
Pensioensparen kan een traditionele IRA openen via hun makelaar (inclusief online makelaars of robo-adviseurs) of financieel adviseur.
Inkomstenbelasting zal uiteindelijk moeten worden betaald op IRA-geld op het moment van opname, afhankelijk van de belastingschijf tijdens pensionering.
01:26Hoe traditionele IRA's werken
Hoe traditionele IRA's werken
Bij traditionele IRA's kunnen particulieren dollars vóór belastingen bijdragen aan een pensioenbeleggingsrekening, die kan worden uitgesteld tot uitstel van pensionering (leeftijd 59, 5 of te laat). Bewaarders, waaronder commerciële banken en retailmakelaars, hebben traditionele IRA's en plaatsen de belegde middelen in verschillende beleggingsvehikels volgens de instructies van de rekeninghouder en op basis van het beschikbare aanbod.
In de meeste gevallen zijn bijdragen aan traditionele IRA's aftrekbaar van de belasting. Als iemand bijvoorbeeld $ 6.000 bijdraagt aan zijn IRA, kan hij dat bedrag claimen als een aftrekpost op zijn aangifte inkomstenbelasting en zal de Internal Revenue Service (IRS) geen inkomstenbelasting op die inkomsten toepassen. Wanneer die persoon echter geld opneemt van de rekening tijdens pensionering, worden die opnames belast tegen hun gewone inkomstenbelastingtarief.
De IRS beperkt het bedrag dat men elk jaar aan een traditionele IRA mag toevoegen, afhankelijk van de leeftijd. De premielimiet voor het belastingjaar 2019 is $ 6.000 voor spaarders jonger dan 50 jaar. Voor het belastingjaar 2018 is de limiet $ 5.500. Voor personen van 50 jaar en ouder zijn hogere jaarlijkse premielimieten van toepassing via een inhaalbijdragebepaling, waardoor $ 1.000 extra ($ 7.000 totaal in 2019; $ 6.500 totaal in 2018) mogelijk is. In het jaar dat u 70 ½ jaar wordt, komt u niet langer in aanmerking om bij te dragen aan een traditionele IRA.
Belangrijkste leerpunten
- Traditionele IRA's (individuele pensioenrekeningen) stellen individuen in staat om dollars vóór belastingen bij te dragen aan een pensioenaccount waar beleggingen uitgesteld worden tot de opname tijdens pensionering.
- Bij pensionering worden opnames belast tegen het geldende tarief van de inkomstenbelasting. Meerwaarden of belastingen op dividenden worden niet beoordeeld.
- Er zijn contributielimieten ($ 6.000 voor het jaar 2019 voor personen jonger dan 50) en de vereiste minimale distributies (RMD's) moeten beginnen op de leeftijd van 70½.
Traditionele IRA's en 401 (k) s of andere werkgeversplannen
Wanneer u zowel een traditionele IRA als een door de werkgever gesponsorde pensioenregeling hebt, kan de IRS het bedrag van uw traditionele IRA-bijdragen beperken die u van uw belastingen kunt aftrekken. Als een belastingbetaler bijvoorbeeld in 2018 heeft deelgenomen aan een door de werkgever gesponsord programma, zoals een 401 (k) of pensioenprogramma, komt de belastingbetaler alleen in aanmerking voor de volledige aftrek op een traditionele IRA als zijn of haar aangepaste aangepaste bruto het inkomen was $ 63.000 of minder als het indienen van een individu of $ 101.000 of minder als het gezamenlijk indienen van een huwelijk (volledig afbouwend op respectievelijk $ 73.000 en $ 121.000). Met aangepaste AGI's van $ 73.000 voor alleenstaanden en $ 121.000 voor gehuwde paren, staat de IRS geen aftrekkingen toe. Tussendoor is er een gedeeltelijke aftrek. Voor het aanslagjaar 2019 begint de MAGI-aftrekbaarheid voor afschrijving voor afzonderlijke filers bij $ 64.000 en wordt deze geleidelijk afgebouwd bij $ 74.000. Voor degenen die samen zijn getrouwd, begint de aftrekbaarheid van de aftrekbaarheid bij $ 103.000 en wordt deze geleidelijk afgebouwd bij $ 123.000.
IRA-bijdragen moeten worden betaald vóór de deadline voor belastingaangifte (inclusief eventuele verlengingen). U kunt bijvoorbeeld een bijdrage leveren aan uw IRA 2018 tot en met 15 april 2019 - of later als u een extensie aanvraagt. Als u de limieten overschrijdt, kunt u nog steeds inkomsten na belastingen bijdragen aan een traditionele IRA en profiteren van de belastingvrije groei, maar ook andere opties onderzoeken.
Traditionele IRA-distributies
Bij het ontvangen van uitkeringen van een traditionele IRA, behandelt de IRS het geld als gewoon inkomen en onderwerpt het aan inkomstenbelasting. Rekeninghouders kunnen al vanaf 59½ jaar uitkeringen doen. Vanaf 70 jaar moeten rekeninghouders de vereiste minimale distributies (RMD) van hun traditionele IRA's nemen.
Fondsen die zijn verwijderd voordat ze volledig met pensioen zijn gegaan, krijgen een boete van 10% (van het opgenomen bedrag) en belastingen tegen standaard inkomstenbelastingtarieven. Er zijn uitzonderingen op deze straffen voor bepaalde situaties. Deze omvatten:
- U bent van plan de distributie te gebruiken voor de aankoop of verbouwing van een eerste huis voor uzelf of een gekwalificeerd familielid (beperkt tot $ 10.000 per leven).
- U wordt uitgeschakeld voordat de distributie plaatsvindt.
- Uw begunstigde ontvangt de activa na uw overlijden.
- U gebruikt de activa voor medische kosten waarvoor u niet werd vergoed. *
- Uw distributie is onderdeel van een SEPP-programma.
- U gebruikt de activa voor uitgaven voor hoger onderwijs. *
- U gebruikt de activa om een ziektekostenverzekering te betalen nadat u uw baan bent kwijtgeraakt. *
- De activa worden verdeeld als gevolg van een IRS-heffing.
- Het uitgekeerde bedrag is een rendement op niet-aftrekbare bijdragen.
Traditionele IRA's versus andere IRA-typen
Andere varianten van de IRA omvatten de Roth IRA, SIMPLE IRA en SEP IRA. Twee zijn door de werkgever gegenereerd, maar individuen kunnen een Roth IRA opzetten als ze voldoen aan de inkomensbeperkingen. Deze individuele accounts kunnen via een makelaar worden aangemaakt. U kunt enkele van de beste opties bekijken met Investopedia's lijst met de beste brokers voor IRA's. In tegenstelling tot een traditionele IRA beschikt een Roth IRA niet over vooraf aftrekbare premievoordelen. In tegenstelling tot een traditionele IRA, belast de IRS echter niet (u bereikt 59½) belastingverdelingen van fondsen die zijn bijgedragen aan - en gegenereerd door - een Roth IRA. Bovendien zijn er geen RMD's tijdens de levensduur van de rekeninghouder. Met een traditionele IRA moet je RMD's nemen vanaf het moment dat je 70½ wordt.
Roth IRA-bijdragen zijn niet aftrekbaar van de belasting, maar gekwalificeerde uitkeringen zijn belastingvrij. Dit betekent dat u bijdraagt aan een Roth IRA met behulp van dollars na belastingen, maar naarmate de rekening groeit, wordt u niet geconfronteerd met belastingen op beleggingswinsten. Wanneer u met pensioen gaat, kunt u zich van de rekening terugtrekken zonder inkomstenbelasting op uw opnames. Roths hebben ook geen RMD's: als je het geld niet nodig hebt, hoef je het niet van je account te halen en je zorgen te maken over boetes als je dit niet doet. Roth IRA-bijdragen voor 2019 zijn hetzelfde als voor traditionele IRA's: $ 6.000, tenzij u 50 jaar of ouder bent en in aanmerking kunt komen voor de inhaalbijdrage die de limiet verhoogt naar $ 7.000. De vangst: niet iedereen komt in aanmerking om bij te dragen aan een Roth IRA. Er zijn inkomensbeperkingen. Vanaf 2019 kunnen belastingdragers die getrouwd zijn en gezamenlijk een dossier indienen bijvoorbeeld bijdragen tot de jaarlijkse bijdragelimiet als hun gecombineerde MAGI lager is dan $ 193.000; het cijfer voor degenen die als alleenstaand of gezinshoofd indienen is $ 122.000.
EENVOUDIGE IRA's en SEP IRA's zijn voordelen die zijn ingesteld door een werkgever en individuen kunnen deze niet openen, hoewel zelfstandigen of eenmanszaken dat wel kunnen. Over het algemeen werken deze IRA's op dezelfde manier als traditionele IRA's, maar ze hebben hogere contributielimieten en kunnen ervoor zorgen dat bedrijven matchen. Een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP of SEP IRA) is een pensioenplan dat een werkgever of zelfstandigen kunnen vaststellen. De werkgever krijgt een belastingaftrek voor bijdragen aan het SEP-plan en levert op discretionaire basis bijdragen aan de SEP IRA van elke in aanmerking komende werknemer. Fundamenteel kan een SEP IRA worden beschouwd als een traditionele IRA met de mogelijkheid om werkgeversbijdragen te ontvangen. Een groot voordeel voor werknemers is dat werkgeversbijdragen onmiddellijk worden verworven.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.