Inzicht in het Amerikaanse belastinginhoudingssysteem

Inkomstenbelastingen werden niet altijd ingehouden op salaris van mensen. Het inhouden van inkomstenbelasting is een relatief recente ontwikkeling. Vóór 1943 werden belastingen alleen ingehouden als de overheid extra inkomsten moest genereren. Dit artikel legt uit hoe we het systeem hebben verkregen dat inkomstenbelastingen van uw salaris afhaalt en hoe dat systeem werkt.

De ontwikkeling van het belastinginhoudingssysteem Belastinginhouding vond voor het eerst plaats in 1862 onder Abraham Lincoln om de burgeroorlog te helpen financieren. De federale overheid implementeerde ook een overvloed aan accijnzen voor hetzelfde doel. Maar in 1872 werd niet alleen de belastingheffing afgeschaft, maar werd de inkomstenbelasting volledig ingetrokken.

Na de ratificatie van het 16e amendement in 1913 werd de inkomstenbelasting permanent. Het amendement werd vergemakkelijkt door de noodzaak om te betalen voor de Eerste Wereldoorlog en belastinginhouding werd opnieuw geïmplementeerd. De inhoudingswet werd echter in 1917 ingetrokken vanwege klachten van werkgevers. Het innen van inkomstenbelastingen van werknemers legde een grote last op werkgevers door hen naast de rol van zakenman in de rol van belastingontvanger te plaatsen.

Deze keer zou het nog maar 18 jaar duren voordat belastingafdracht weer opdook. Nadat de Social Security Act in 1935 werd aangenomen, werden de sociale zekerheidsbelasting ingehouden door werkgevers. Deze verandering maakte de weg vrij voor inkomstenbelasting die vanaf 1943 opnieuw moest worden ingehouden met goedkeuring door het Congres van de huidige belastingbetalingswet. Wederom werden oorlogskosten gebruikt als rechtvaardiging voor het inhouden van belasting. Zoals de vroege 20e-eeuwse schrijver en intellectuele Randolph Bourne ooit opmerkte: 'Oorlog is de gezondheid van de staat'. Niet alleen moesten belastingen opnieuw worden ingehouden, maar er werd een enorme belastingverhoging doorgevoerd. Inkomstenbelasting ging van een belasting die alleen werd betaald door een paar hoogverdienende Amerikanen naar een belasting die werd betaald door zowel de rijke als de gewone man. De regering wist niet zeker of ze met succes de hogere belastingen van haar burgers kon innen zonder de bron in te houden. (Lees onze Inleiding tot sociale zekerheid voor meer informatie .)

Het belastinginhoudingssysteem van 1943 werd gedeeltelijk ontwikkeld door de beroemde econoom Milton Friedman, die vervolgens voor de Tax Research Division van de Schatkist werkte. Oorspronkelijk een Keynesiaanse econoom die een grote rol voor de overheid in de economie ondersteunde, bekeerde hij zich later tot de klassieke liberale modus van economisch denken die overheidsinterventie afwijst, en hij betreurde zijn rol bij het creëren van het belastinginhoudingstelsel. Het systeem is sindsdien vastgelopen en sommige van de gepensioneerden van vandaag zijn de enigen die zich een tijd herinneren voordat de belasting werd ingehouden. (Zie Free Market Maven: Milton Friedman voor meer informatie .)

Hoe werkt belastingaftrek? In de begindagen van de inkomstenbelasting, toen er geen bronbelasting werd ingehouden, betaalden mensen hun volledige inkomstenbelastingrekeningen voor het voorgaande jaar eenmaal per jaar op 15 maart, of in driemaandelijkse termijnen. Onder het huidige belastinginhoudingssysteem worden belastingen bij de bron geïnd. Dit betekent dat loontrekkenden nooit het geld zien dat ze aan belasting verschuldigd zijn - het wordt door hun werkgevers uit hun loon gehaald en rechtstreeks aan de federale overheid overgedragen.

Het bedrag aan inkomstenbelasting dat wordt ingehouden op elke salaris hangt af van hoe een werknemer IRS-formulier W4 invult. Dit formulier wordt niet ingediend bij de overheid - het wordt alleen gebruikt door de werknemer en de werkgever om te bepalen hoeveel belasting moet worden ingehouden. Formulier W4 bevat een werkblad dat belastingbetalers gebruiken om hun inhoudingen te bepalen, op basis van het aantal banen dat ze hebben, de burgerlijke staat en personen ten laste.

Het maakt niet echt uit hoe dit formulier wordt ingevuld, zolang het ertoe leidt dat ten minste 90% van de uiteindelijk in april verschuldigde belasting wordt ingehouden op de loonstroken van de werknemer gedurende het hele jaar. Als minder dan 90% wordt ingehouden, worden belastingbetalers onderworpen aan boetes en boetes. Onder het huidige inhoudingssysteem, betalen mensen elk jaar in april de rest van wat ze verschuldigd zijn, of krijgen ze, als er teveel belasting is ingehouden, een terugbetaling. Sociale zekerheid en Medicare belastingen worden ook ingehouden op elke loonstrook. (Kijk voor meer informatie over hoe u niets verschuldigd bent aan uw belastingaangifte .)

Met het systeem van vandaag zijn alleen de lonen die door werknemers worden verdiend (meestal) ingehouden. Er zijn echter veel andere manieren om inkomsten te verdienen. Onafhankelijke aannemers zijn niet onderworpen aan bronbelasting en de inkomsten van beleggers evenmin. De 90% -regel is nog steeds van toepassing, maar individuen zijn verantwoordelijk voor het berekenen en afbetalen van hun eigen belastingbetalingen op kwartaalbasis.

Een uitzondering op deze regel doet zich voor als een persoon wordt onderworpen aan back-upinhouding. Als een belastingbetaler zijn belastingen in het verleden niet heeft betaald, of de naam en het sofinummer dat hij / zij meldde niet overeenkomen, worden onafhankelijke contractant en beleggingsinkomsten (en enkele andere ongewone categorieën van inkomsten) onderworpen aan reserve-inhouding bij een tarief van 28% (vanaf 2009). Deze situatie is echter zeldzaam - de meeste Amerikanen zijn vrijgesteld van het inhouden van back-ups.

Het federale bronheffingssysteem biedt het model dat 41 staten gebruiken om inkomstenbelasting van de staat in te houden - negen staten: Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington en Wyoming hebben geen inkomstenbelasting. Sommige staten gebruiken IRS-formulier W4, terwijl andere hun eigen inhoudingswerkbladen hebben.

Formulier W4 biedt belastingbetalers geen manier om daadwerkelijk te zien hoeveel inkomsten worden ingehouden op elke loonstrook. Een goede manier om een ​​duidelijk beeld te krijgen van hoe het claimen van verschillende aantallen vrijstellingen op formulier W4 uw inkomstenbelastingbelasting zal beïnvloeden, is door een online calculator te gebruiken.

Om ervoor te zorgen dat u ten minste 90% van de verschuldigde belasting ingehouden wordt op uw salaris en om ervoor te zorgen dat u niet te veel ingehouden wordt, gebruikt u de belastingafhankelijke calculator op de IRS-website. U kunt op elk gewenst moment een nieuwe W4 indienen bij uw werkgever om uw inhoudingen te wijzigen. (Lees voor meer informatie Veelgestelde belastingvragen beantwoord .)

Conclusie De meesten van ons beschouwen het belastingaftreksysteem als vanzelfsprekend, maar het is niet echt een gegeven. Het is door de jaren heen gekomen en gegaan met de wens van de regering om dure projecten en oorlogen te financieren, en in reactie op de reacties van belastingbetalers op het systeem. Als u begrijpt hoe het systeem werkt, kunt u weloverwogen beslissingen nemen over zowel uw politieke opvattingen als uw persoonlijke financiën.

Zie Betekenis van de belastingwetgeving voor meer informatie .