Wat gebeurt er wanneer een testament en een herroepbaar vertrouwen in conflict komen?

Een testament en een trust zijn afzonderlijke juridische documenten die doorgaans een gemeenschappelijk doel delen om een ​​verenigd vermogensplan te faciliteren. Hoewel deze twee items idealiter samen werken, omdat ze afzonderlijke documenten zijn, lopen ze soms in conflict met elkaar - hetzij per ongeluk of opzettelijk.

Per definitie is een herroepbaar vertrouwen een levend vertrouwen dat is gevestigd tijdens het leven van de schenker en kan te allen tijde worden gewijzigd terwijl de schenker nog leeft. Omdat herroepbare trusts in werking treden voordat de wil van kracht wordt bij de dood, heeft het vertrouwen voorrang op de wil, wanneer er verschillen zijn tussen de twee.

Belangrijkste leerpunten

• Een testament en een levend vertrouwen maken allebei deel uit van een uitgebreid landgoedplan, dat soms niet consistent is met elkaar.
• Wanneer er conflicten zijn, heeft het vertrouwen voorrang.
• Een testament is niet bevoegd om te beslissen wie de activa van een levende trust ontvangt, zoals contanten, aandelen, obligaties, onroerend goed en sieraden.

Een vertrouwen is een afzonderlijke entiteit

Juridisch gezien is een trust een afzonderlijke entiteit van een individu. Wanneer de verlener van een herroepbaar vertrouwen overlijdt, gaan de activa in het vertrouwen niet samen met de persoonlijke activa van een overledene in het erfrechtproces.

Wanneer een persoon sterft, wordt zijn of haar wil van kracht in een gerechtelijke procedure genaamd probate, die tot doel heeft het bezit van de overledene te verdelen, volgens de voorwaarden van de wil van de overledene. Maar erfopvolging is niet van toepassing op goederen die in een levende trust worden gehouden, omdat die activa niet juridisch eigendom zijn van de overledene. Met andere woorden, het testament heeft geen zeggenschap over de activa van een trust, waaronder contanten, aandelen, obligaties, onroerend goed, auto's, sieraden, kunstwerken en andere materiële zaken.

Beschouw het volgende voorbeeld: Laten we aannemen dat een familiepatriarch genaamd Calvin twee kinderen heeft, Donna en Maxine. Laten we verder aannemen dat Calvijn zijn huis in een levend vertrouwen plaatst waarin staat dat Donna en Maxine dat huis zullen erven. Enkele jaren later hertrouwt Calvin. Maar vlak voordat hij snel daarna sterft, voert hij een nieuwe wil uit die beweert zijn huis te verlaten aan zijn nieuwe vrouw, Paula. In een dergelijk scenario zou Calvin het vertrouwen moeten wijzigen om de overdracht aan zijn vrouw effectief te maken. Bijgevolg wordt dat huis eigendom van Donna en Maxine.

Dit kan een verwarrend onderwerp zijn voor veel personen, die testamenten schrijven en verwachten dat de bepalingen zonder incidenten worden uitgevoerd. Daarom is het van vitaal belang om te onthouden dat een herroepbaar vertrouwen een afzonderlijke entiteit is en niet voldoet aan de bepalingen van de wil van een individu, bij zijn of haar dood. Het is verstandig om het advies in te winnen van een trust- en estate-planningsadvocaat, om ervoor te zorgen dat de procedures verlopen zoals gepland.

[Belangrijk: hoewel een herroepbaar vertrouwen een testament vervangt, beheert het vertrouwen alleen de activa die erin zijn geplaatst. Daarom, als een herroepbaar vertrouwen wordt gevormd, maar er geen activa worden verplaatst, hebben de trustbepalingen geen effect op die activa, op het moment van overlijden van de schenker.]