Wanneer zijn eenvoudige IRA-bijdragen verschuldigd?

Wanneer een eenvoudige IRA-bijdrage verschuldigd is, hangt af van het type bijdrage en of de werkgever of werknemer deze levert. Het volgende is een overzicht van wat u moet weten.

Hoe eenvoudige IRA's werken

EEN EENVOUDIGE IRA is een door de werkgever gesponsord plan dat werknemers een fiscaal voordelige manier biedt om te sparen voor hun pensioen. SIMPLE is een acroniem voor "Savings Incentive Match Plan voor werknemers".

Belangrijkste leerpunten

• Wanneer EENVOUDIGE IRA-bijdragen verschuldigd zijn, hangt af van of de werkgever of werknemer het levert en het soort bijdrage.
• Werkgevers matchen de bijdragen van werknemers of dragen namens hen bij.
• Bijdragen die niet tijdig worden gedaan, kunnen kosten met zich meebrengen of het indienen van een gewijzigde belastingaangifte noodzakelijk maken.

Zoals de naam al aangeeft, zijn EENVOUDIGE IRA's ontworpen om gemakkelijk te worden opgezet en beheerd, met name in vergelijking met andere door de werkgever gesponsorde plannen, zoals een 401 (k). Bedrijven, inclusief eenmanszaken, met minder dan 100 werknemers kunnen er een opzetten.

Er zijn twee manieren om bijdragen te leveren aan een EENVOUDIGE IRA: werkgevers kunnen werknemersbijdragen matchen of namens hen bijdragen. Het deponeren van EENVOUDIGE IRA uitgestelde compensatie, matching en niet-electieve bijdragen wanneer deze verschuldigd zijn, voorkomt boetes en gewijzigde belastingaangiften.

Wanneer bijdragen van werknemers verschuldigd zijn

Bijdragen aan SIMPLE IRA-plannen die worden afgetrokken van het salaris van een werknemer als een salarisverminderingsbijdrage zijn verschuldigd binnen 30 dagen na de maand waarin de uitgestelde betalingen zijn gedaan. Voor bijdragen die worden betaald uit het loon van een werknemer in september, moeten de bijdragen bijvoorbeeld worden gestort in het SIMPLE-plan vóór 30 oktober van hetzelfde jaar.

In 2019 is de premielimiet voor werknemers $ 13.000 en degenen van 50 en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage van maximaal $ 3.000 leveren.

Als de EENVOUDIGE IRA is ingesteld voor iemand die zelfstandige is en er geen andere werknemers zijn, moeten bijdragen die een vermindering van het loon zijn binnen 30 dagen na het einde van het jaar of 30 januari van het volgende jaar worden gestort.

Wanneer werkgeversbijdragen verschuldigd zijn

Een werkgever kan ervoor kiezen om ofwel passende bijdragen te leveren aan de EENVOUDIGE IRA van een werknemer, van 1% tot 3% van zijn of haar salaris, of niet-optionele bijdragen van 2% van het salaris van de werknemer, ongeacht wat of als de werknemer bijdraagt. Bijdragen van de kant van de werkgever zijn verschuldigd door de vervaldatum van het bedrijf voor het belastingjaar - meestal 15 april of 15 oktober als er een verlenging is.

Afdeling arbeidsregels

Er zijn echter regels voor het Department of Labor (DOL) voor SIMPLE IRA-plannen die verschillen van de IRS-vereisten. Volgens de DOL moeten werkgevers bijdragen leveren die van het salaris van een werknemer worden afgetrokken zodra ze dit redelijkerwijs kunnen doen, maar niet later dan zeven werkdagen voor bedrijven met minder dan 100 werknemers.

Deze regel is in het algemeen niet van toepassing op bedrijfseigenaren zonder werknemers of wier enige werknemer hun echtgenoot is.